Innehållsförteckning:
Steg
Det finns två typer av IRA-överlåtelser: direkt och indirekt. I en direkt övergång skickar finansinstitutet medel till ditt nya IRA eller andra kvalificerade pensionsplan konto. Det finns inget 60-dagars krav eftersom pengarna aldrig finns i din besittning. Vid en indirekt övergång skickas pengarna till dig för insättning i ditt nya konto.
typer
Tidsram
Steg
Du har 60 kalenderdagar från dagen för checken för att sätta in pengarna på ditt nya pensionskonto. Posttid och icke-arbetsdagar beaktas inte, så det är viktigt att beakta datumet för checken och inte det datum du får checken. Du måste också överväga eventuella krav från den mottagande finansinstitutet. Ofta inkluderar dessa behandlingstider och krav på vad som måste åtfölja kontrollen, typiskt dokumentation från den tidigare planen. Sätt in kontrollen med tillräckligt ledtid för att undvika problem.
Automatisk undantag
Steg
IRS ger endast ett automatiskt avstående från 60-dagars kravet: om den mottagande finansinstitutet gör ett fel där din överlåtelse inte deponeras inom 60 dagar, men i slutändan är den inom 1 år och förseningen beror enbart på en fel på deras sida. Om det här felet inträffar och du fortsätter spela, behöver du inte skriva in ett pappersarbete med IRS och det kommer automatiskt att behandlas som en kvalificerad rollover.
Andra undantag
Steg
IRS definierar processen för att begära ett avstående, vilket kräver en ansökningsavgift. Dessa är inte automatiska och ingen specifik lista finns. IRS granskar varje förfrågan från fall till fall. Några exempel på situationer där ett undantag har beviljats är död i familjen, en medicinsk nödsituation, en naturkatastrof eller någon annan extraordinär situation. IRS kommer att överväga den tid som har passerat, så om du har en övergång som har försenats och begär ett undantag, är en tidsram på 70 dagar bättre än 170.
Betydelse
Steg
60-dagars kravet att deponera traditionella eller Roth rollover-fonder är viktigt att förstå för att undvika betydande skatter och straff. Om fonderna inte deponeras inom denna tidsram, kommer det att ses som en tidig utdelning (om du är yngre än 59 1/2) för vilken du kommer att vara skyldig till vanlig inkomstskatt plus en straff på 10 procent.