Innehållsförteckning:
- Form 1099-R
- När är Roth IRA Distribution Tax-Free?
- När är Roth Distributions Taxable?
- Tidig återkallelse
När du tar en utdelning från kvalificerad pension, inklusive Roth IRA, skickar din finansinstitut dig en blankett 1099-R som dokumenterar återkallelsen för skattemässiga ändamål. Förstå hur distributionen blir rapporterad, liksom hur det påverkar dina skatter, hjälper dig att göra klokare beslut om dina Roth IRA-distributioner.
Form 1099-R
När du tar en fördelning från din Roth IRA, visar din Form 1099-R hur mycket du tog ut och hur mycket, om någon, är skattskyldig. Det totala beloppet av fördelningen visas i ruta 1 och den beskattningsbara delen visas i ruta 2a. Om finansinstitutet har behållit några pengar från din utdelning för federala skatter, visas det beloppet i ruta 4. Om din utdelning är skattefri håller din finansinstitut inte emot pengar från uttagningen.
När är Roth IRA Distribution Tax-Free?
Roth IRA-distributioner som uppfyller kraven för en kvalificerad distribution kommer ut skattefria. Kvalificerade utdelningar sker när kontot har varit öppet i minst fem år och du är minst 59 1/2 år gammal. Din utdelning är också skattefri om du drar in avgifter - men inte inkomst - när som helst. I så fall visar din Form 1099-R $ 0 för det skattepliktiga beloppet för uttaget. Du måste dock rapportera det belopp som inte är skattepliktigt på din inkomstskatt.
När är Roth Distributions Taxable?
Om du tar ut intäkter från din Roth IRA innan du uppfyller kriterierna för en kvalificerad distribution, redovisas resultatet som en skattepliktig distribution. Om du till exempel tar en $ 9 000 icke-kvalificerad distribution och du bara har $ 5 000 i bidrag i din Roth IRA, kommer $ 9 000 att anges som totalfördelningen i ruta 1 och $ 4 000 skulle anges som en beskattningsbar fördelning i ruta 2. Du kan också har pengar kvarhållna från fördelningen för federala skatter, som skulle anges i ruta 4.
Tidig återkallelse
Om du tar en icke-kvalificerad Roth IRA-fördelning, listar Form 1099-R inte ditt tidiga uttagstraff. Du måste räkna ut detta straff separat genom att använda Form 5329. Vanligtvis är straffet 10 procent av den skattepliktiga delen av återkallandet, men straffet får avstå ifall pengarna används för vissa purporses, till exempel höga medicinska räkningar, högskoleundervisning eller en första gången hem köp. Om ett undantag gäller, rapportera det på formulär 5329.