Innehållsförteckning:
Ben Franklins citat om att inget är säkert men död och skatter är aldrig mer sant än med förmånstagare till livränta. Det enda undantaget är i fråga om en spousalmottagare som kan välja att fortsätta livränta i hennes namn, bidra till det och få beskattningsavdrag på ackumuleringarna. Högupptagna livränta stödmottagare måste betala ordinarie inkomstskatt på alla ackumuleringar överstigande aggregerade betalningar i kontraktet. Det finns ingen kapitalvinstbehandling på vinst.
Steg
Välj ett av de tre distributionsalternativen för Internal Revenue Service (IRS) som passar bäst för mottagarens behov. En stor fakturabyrå gynnar ett klumpsumval. Höga skattekonsolpersoner kan välja femåriga utbetalningar för att sprida skattesatsen. Om förmånstagarens preferens är stabil inkomst eller mer utsträckt beskattning kan hon ta en livslön som fördelar livränta och skattemässig tillväxt över hennes livslängd på månatlig eller mindre frekvent periodisk basis.
Steg
Diskutera valet av utbetalningsalternativ med annuitant eftersom annuitantens val kommer att avgöra inte bara vad, om något, den namngivna mottagaren kommer att få men över vilken period skatter betalningar kan sträckas. Till exempel beslutar ägaren att ta en "livslön" livränta för att få den högsta utbetalningen per $ 1000 av ackumulerade besparingar, då dör han kort därefter. Försäkringsbolag tillåter inte en mottagare beteckning på denna livränta utbetalning alternativ. Alla andra livstidsannonsers utbetalningar tillåter att en stödmottagare betecknas för balansen i livräntafonden som ännu inte betalats till annuitanten före hans död. I de fallen kommer en mottagare att få en fortsättning av decedentens periodiska betalningar för saldot under den angivna betalningsperioden. En del av varje betalning kommer att vara skattepliktig inkomst och resten avgiftsfri avkastning av huvudstol i samma proportion som tidigare betalningar till decedent.
Steg
Ta utbetalningsalternativet som utsträcker betalningen av skatter under största möjliga antal år inom ramen för de obligatoriska distributionsreglerna. I slutändan är skatt på vinster oundviklig eftersom amerikanska federala skattelag kräver obligatorisk fördelning av livränta döden fortskrider till icke-betalande stödmottagare. Även spousalmottagare som väljer att fortsätta en decedents uppskjutna livränta i sina egna namn utesluter endast den oundvikliga skattelista som de eller deras mottagare kommer att behöva betala när pengarna slutgiltigt betalas ut.