Är sociala trygghetsöverlevande förmåner skattepliktiga?

Social trygghet ger efterlevande förmåner för de avlidna arbetstagarnas familjer under vissa förutsättningar. Liksom för andra former av socialförsäkringsinkomst, inklusive make / maka och pensionsförmåner, kan en del av betalningen vara föremål för federal inkomstskatt, beroende på mottagarens "sammanlagda inkomst".

Överlevandepensioner för socialförsäkringar fungerar som en livförsäkring för överlevande. Kredit: sauletas / iStock / Getty Images

Vem kan göra anspråk på överlevnadsförmåner

Alla som arbetar är bekanta med social trygghet, men en del vet lite om överlevandepensionsprogrammet, som fungerar som en livförsäkring för den avlidnes arbetstagares närmaste familj. Förmånsbeloppet beror på arbetstagarens resultatpost och åldern för den som gör fordran. För att göra anspråk på efterlevande måste änkor och änklingar vara minst 60 år gamla. Survivors förmåner är också tillgängliga om överlevaren vårdar ett barn som är yngre än 16 år eller är invalid. Barn får anspråk på överlevande till 18 år den gränsen stiger till 19 om de är i skolan heltid, och det finns ingen åldersgräns om de är inaktiverade före 22 års ålder.

Inkomstskatter på överlevnadsförmåner

Inkomsttjänsten kan beskatta en del av efterlevandepensionen för socialförsäkringen beroende på sammansatt inkomst, vilket inkluderar förvärvsinkomst, skattefria ränteintäkter och hälften av alla sociala avgifter. Om både en förälder och ett barn drar överlevande förmåner, är beloppet för inkomstskatt utgjort separat för varje individ. IRS tilldelar inte föräldrarnas inkomst till barnet. De flesta barn når inte inkomstgränsen för beskattning av deras förmåner.

Viktiga inkomstgränser

För ogiftiga barn, änkor och änklingar ska skattemyndigheterna beskatta en del av efterlevandeförmåner som börjar på 25 000 dollar av den samlade inkomsten. Över detta tröskelvärde läggs 50 procent av den totala efterlevandeförmånen som betalas ut under året till beskattningsbar inkomst och beskattas till individens marginalränta. När de samlade inkomsterna uppgår till 34 000 dollar, ökar den del av de sociala trygghetsförmånerna som är skattepliktiga till 85 procent.

Blanketter och information

Social trygghet utfärdar en 1099-SSA till alla som får någon form av socialförsäkringsförmån. Survivors förmåner visas på separata 1099-SSAs för varje individ, vuxen eller barn, som tar emot dem. Även om IRS tillhandahåller blanketter och arbetsblad för att beräkna beloppet som är skattepliktigt, kontakta en skattesekreterare om du är osäker på hur reglerna gäller din specifika situation.