IRS Form 1099-B Frågor

Skatteformulär skapade av Internal Revenue Service (IRS) innehåller ett antal 1099 blanketter för rapportering av olika inkomsttyper som inte betraktas som standardlöner. En form av form 1099-B, "Inkomster från mäklare och byteshandelstransaktioner", ger resultat- och förlustinformation om specifika typer av investeringar för att investerare ska rapportera om sin årliga avkastning. Även om mäklare och byteshandel byter formulär till skattebetalare och fil med IRS, faller ansvaret för att erhålla och rapportera relevant information till skattebetalaren.

1099-B är en av många skatteformer som kan behövas för att slutföra skatteformulär 1040.

Vem är obligatorisk för filformulär 1099-B?

Enligt IRS instruktioner för federala skatteformulär 1099-B måste en mäklare lämna formulär 1099-B för varje individ för vilken de har sålt aktier, obligationer och andra finansiella instrument under det föregående skatteåret. Dessutom måste en mäklare lämna in formulär 1099-B med IRS i situationer där ett offentligt handlat bolag har genomgått en omfattande omstrukturering av dess kapital tillgångar som påverkar aktieägarna. En bytesbyte måste fylla i formuläret för alla för vilka företaget bytte ut egendom eller tjänster.

En bytehandel är en individ eller ett företag som tillhandahåller tjänster till kunder genom att underlätta utbyte av egendom eller tjänster bland sina medlemmar. Fastighetsöverföringar genom bytehandel kan innefatta obligationer, råvaror, terminer (lager eller egendom som ska levereras senare) och bland annat gemensamma och föredragna lager. Verkligt marknadsvärde på den byteshandel måste rapporteras till IRS.

Ska jag bifoga formulär 1099-B till min 1040?

Mäklare och bytesbyten som krävs för att fylla i formulär 1099-B gör det i allmänhet i tre exemplar, skickar en kopia till IRS, en kopia till skattebetalaren och behåller en kopia för sina interna filer. Sålunda bifogar inte skattebetalaren själva formuläret 1099-B till sina federala formulär för inkomstskatt, men överför istället relevanta uppgifter som finns däri till lämpliga IRS-blanketter.

Var innehåller jag 1099-B-information om min återkomst?

Informationen på Form 1099-B som ska rapporteras till IRS varierar något beroende på enskilda omständigheter. All information som finns i ruta 2 i formuläret, som rapporterar kontanta totalsummor från transaktioner som inbegriper finansiella instrument, bör generellt rapporteras på blankett 1040, schema D, "kapitalvinster och förluster". Kumulativa totalresultat av vinster eller förluster på utländsk valuta och terminsavtal som anges i ruta 11 i formuläret går på federal Form 6781. Belopp som visas i ruta 3, som visar vinst i kontanter eller egendom genom bytehandel, kan behöva rapporteras till IRS beroende på individens skattesituation.