Innehållsförteckning:
- Steg
- Överflödiga bidrag
- Icke-kvalificerade uttag
- Steg
- Underlåtenhet att ta nödvändiga minsta fördelningar
- Steg
- Arkiveringsformulär 5329
- Steg
Steg
Federal lagar begränsar hur mycket pengar du kan bidra till vissa typer av konton varje år, inklusive IRA, Coverdell Education Savings Accounts, Medical Savings Accounts och Health Savings Accounts. Om du bidrar mer än den lagliga gränsen måste du betala en extra skatt när du lämnar in din inkomstskatt. Form 5329 beräknar mängden skatt du är skyldig. Använd del III för överskott av bidrag till traditionella IRA, del IV, för överskjutande bidrag till Roth IRAs, del V för överskjutande avgifter till Coverdell ESAs, del VI, för överskjutande avgifter till Archer MSAs och del VII för överskott av bidrag till HSAs.
Överflödiga bidrag
Icke-kvalificerade uttag
Steg
Vissa typer av konton erbjuder skatteförmåner för att uppmuntra besparingar för framtida utgifter, inklusive IRA för pensionering och Coverdell och kvalificerade undervisningsprogram för högre utbildning. För att avskräcka människor från att använda dessa konton för andra ändamål, ålägger IRS ett straff på 10 procent för icke-kvalificerade distributioner. Om du till exempel tar pengar ut ur din traditionella IRA vid 45 års ålder klarar IRS på en extra 10 procent straffavgift på de skatter som redan införts på distributionen. Del I i Form 5329 beräknar beloppets storlek på dessa icke-kvalificerade utdelningar för IRA, och del II beräknar böterna för utbildningsbokföring.
Underlåtenhet att ta nödvändiga minsta fördelningar
Steg
IRA, andra än Roth IRA, kräver att du börjar ta ut pengar ur kontot varje år när du blir 70 1/2 år gammal. Om du misslyckas med att ta din nödvändiga minsta fördelning, känd som en "överskottsackumulering", är du skyldig en skatt som motsvarar 50 procent av det belopp som du misslyckades med att dra tillbaka. Du beräknar straffet på del VIII i formulär 5329 genom att subtrahera det belopp som du faktiskt drog tillbaka från det belopp som du borde ha tagit ut och multiplicera resten med 50 procent.
Arkiveringsformulär 5329
Steg
Om något av ovanstående misstag gäller för dig måste du fylla i formulär 5329 med din inkomstskatt för att beräkna det straff du är skyldig. IRS kräver bara att du fyller i det avsnitt som gäller för dig. Om du till exempel tog en tidig utdelning från din IRA behöver du bara slutföra del I. Vanligtvis måste du använda formulär 1040 för att skicka din avkastning om du fyller i formulär 5329. Om du inte annars krävs för att fil en retur, du kan helt enkelt ladda Form 5329 ensam, enligt IRS. Bara inkludera din adress på första sidan, din signatur och datum på andra sidan och bifoga betalning för straffet. Om du till exempel inte har någon annan inkomst än en $ 1.000 tidig IRA-fördelning behöver du inte fylla i formulär 1040, men du är skyldig till ett tidigt tillbakadragande straff.