Innehållsförteckning:
Om du säljer några aktier, fonder, obligationer eller värdepapper under året kommer din mäklare noga att skicka dig en Form 1099-B. Denna blankett beskriver ditt intäkter från kapitaltransaktioner och används för att slutföra schema D i din skattedeklaration.
Betalningsmottagare
Den vänstra, icke-numrerade sidan av Form 1099-B beskriver din personliga information och din mäklare information. Din mäklare listar sitt federala identifikationsnummer och ditt federala ID-nummer - eller socialförsäkringsnummer - så IRS kan länka försäljningen fortsätter till rätt skattebetalare och firma. Tillsammans med din adress kan din mäklare inkludera ditt mäklarkontonummer. Detta kan hjälpa dig att hålla reda på information om du har mer än ett konto hos mäklaren. CUSIP-numret är ett specifikt nummer för att identifiera de aktier och obligationer du sålde. "2nd Tin Not" kommer endast att kontrolleras om IRS har anmält din mäklare att du angav ett felaktigt skatte-ID.
Fält 1a genom lådan 1g
Fält 1a anger namnet på det företag vars lager du sålde. Lådorna 1b och 1c noterar de datum du köpte och sålde lagren. Lådor 1d och 1e representerar det belopp du köpt värdepapper för och hur mycket du sålde dem för. Om lådan 1d är större än lådan 1e har du en realisationsvinst. Om det finns en kod som anges i fält 1f betyder det att du har någon form av ovanlig transaktion. Till exempel anger en "W" en tvättförsäljning och "C" indikerar att de föremål du sålde var samlarobjekt. Fält 1g kommer att lista några justeringar på grund av händelserna markerade i 1f. En gemensam justering i lådan 1f är förluster otillåtna på grund av tvättförsäljning. Tvättsalget inträffar när du säljer en säkerhet med förlust och köper en identisk säkerhet 30 dagar före eller efter försäljningen. IRS ser detta som ett försök att hävda en artificiell kapitalförlust, så eventuella förluster från försäljningen av en tvättförsörjningssäkerhet försvinner och kan inte dras av.
Fält 2 via fält 6
Du vet om du har en kort- eller långfristig transaktion med vad som är markerat i ruta 2. Om du har säkerheten i mer än ett år är några vinster långsiktiga och beskattas till en mer gynnsam skattesats. Fält 3 kommer att kontrolleras om mäklaren rapporterade din basinformation till IRS. I ruta 4 listas någon federal inkomstskatt som är kvar. Fält 5 kommer att kontrolleras om säkerheten inte är täckt. Det betyder att mäklaren inte varnar IRS för din grund. Om det rapporterades kommer rutan 6 att kontrolleras istället.
Fält 7 genom Fält 16
Det är osannolikt att du har någon information som anges i lådorna 7 till 13. Information rapporteras endast i dessa lådor i ovanliga situationer, som om du köper och säljer kontrakt eller att en förlust inte tillåts på grund av en förändring av kapitalstrukturen. Om de kontrolleras, hänvisa till IRS "Instruktioner för formulär 1099-B" och din skattmedarbetare för vidare vägledning. Lådorna 14 till och med 16 kan ha information om det - de rapporterar mängden skatter som innehas av staten och ditt tillståndsnummer.