Skatteavskrivningar för uthyrningsfastigheter

Medan hyresvärdar måste betala inkomstskatter på hyresintäkterna, belönas de med en rad potentiella skatteavdrag. Hyresvärdar som hyr ut ett rum i sin personliga bostad kan också utnyttja skatteavdrag, men beloppet är begränsat. Grundläggande hyreskostnader, resor och avskrivningar är vanliga skattemässiga avskrivningar.

Räkningar med räknare och penninglån: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Hyr en egendom mot att hyra ett rum

Oavsett om du hyr ut en hel egendom eller ett rum i din personliga bostad, har du rätt till några avdrag. Huvudskillnaden är det belopp som du kan dra av. För en hyresfastighet kan hyresvärden dra av hela hyreskostnaderna för att hyra hemmet. När du hyr ett rum måste du prorera vissa utgifter. Du kan skriva ut alla kostnader som du ådragit dig bara för rummet, som att måla rummet eller byta ut en dörr. Men utgifter som gynnar hela huset, som takreparationer, hypotekslån, husägare försäkring och verktyg, måste prorieras utifrån rummets kvadratmeter. Till exempel, om rummets kvadratmottagning motsvarar en fjärdedel av hela hemmet, kan du skriva ut 25 procent av de gemensamma kostnaderna.

Semesterboende och delvis uthyrning

Du kan eventuellt hävda hyresavdrag för semesterhem och delvis hyror, men endast under vissa förutsättningar. För en fastighet som kvalificerar som hyresfastighet kan din personliga användning av bostaden inte överstiga 10 procent av hyresdagarna eller 14 dagar om året, beroende på vilket som är störst. Det betyder att om en fastighet hyras i sex månader av året, kan du använda den i upp till 18 dagar (30 dagar multiplicerad med sex multiplicerad med 10 procent) och betraktar det fortfarande som en hyra för skattemässiga ändamål. Du måste prorera alla hyreskostnader utifrån hur många dagar fastigheten hyrdes för företag i förhållande till de totala dagarna som användes. Till exempel, om hemmet hyrdes i 180 dagar och du bodde där i ytterligare 18 dagar, kan du dra av 91 procent av de årliga utgifterna (180 dividerat med 198).

Grundläggande hyreskostnader

Att hyra ut ett hem eller rum kräver i huvudsak att du driver egen verksamhet, så att du kan dra av alla vanliga och nödvändiga utgifter för att behålla området och hitta hyresgäster. Hyreskostnaderna är avdragsgilla om hyran är upptagen eller ledig. Eventuella utgifter för dig att annonsera, städa och reparera hyra är avdragsgilla. Försäkringar, verktyg, husägare avgifter, lokala fastighetsskatter, hypotekslånskostnader och eventuella juridiska avgifter är alla självriskar också.

Resekostnader

Eventuella resor som görs för en hyresaktivitet kan leda till skatteavdrag. Till exempel, kör ut för att ta itu med ett anställdas klagomål, visa egenskapen till potentiella hyresgäster eller att utföra rutinunderhåll är alla giltiga affärsresor. När du använder din egen bil kan du dra av IRS standard körsträcka, vilket är 56 cent per mil i denna publikation. Om din hyra är fjärrkontroll kan du dra av kostnaden för flyg, tåg och till och med hotell och mat. För att dra av reseavgifter på långa sträckor måste du dock spendera mer än hälften av din tid på uthyrningsaktiviteter under resan.

Avskrivningar

Medan du inte omedelbart kan skriva ut kostnaden för en hyresfastighet som du köper kan du få tillbaka dina pengar genom avskrivningskostnader. För att avskriva din hyresfastighet måste du veta din grund. För uthyrningsfastigheter är grunden den lägsta av det ursprungliga köpeskillingen eller det verkliga marknadsvärdet på fastigheten när du konverterade det till en hyra. Hyresvärdar som hyr ut ett rum i hemmet kan också hävda en del av avskrivningskostnaden.