Innehållsförteckning:
I det amerikanska federala skattesystemet är skatteavdrag och skatteundantag mycket liknande saker eftersom de både begränsar eller eliminerar en persons skattesats. Avdrag och uteslutningar är emellertid inte identiska, och de som vill hävda dem måste ha förståelse för vad de är och hur de fungerar.
Avdrag Definition
Inkomsttjänsten kräver amerikanska medborgare och kvalificerade invånare med arbetsinkomst för att betala skatt på den förvärvsinkomsten. IRS bestämmer den procentandel som de måste betala i skatter enligt det totala beloppet av beskattningsbar inkomst som de mottog för ett visst skatteår. En skatteavdrag är en kvalificerad kostnad som gör det möjligt för en skattskyldig att minska det totala intäkter som han måste betala skatt för. Till exempel, någon som hade en bruttoinkomst på 50 000 dollar men hävdade att ett avdrag värd $ 10 000 behöver bara betala skatt på 40 000 dollar av inkomst.
Undantagsdefinition
Medan skatteavdrag normalt innebär en del kvalificerande utgifter som skattskyldaren inträffar, innebär en uteslutning inte. Istället för att sänka någons skattepliktiga inkomst är en uteslutning en situation som gör att en skattskyldig inte behöver betala skatt på inkomst som annars skulle vara skattskyldig.
Avdragsexempel
Avdrag kommer som specifika utgifter som skattebetalare kan identifiera. Några vanliga avdrag är företagskostnader, välgörenhetsbidrag till kvalificerade organisationer, bidrag till kvalificerade pensionskonton och utbetalning av räntor på studielån. För vissa typer av kostnader ställer IRS begränsningar på procent av bruttoinkomst för vilka skattebetalare kan göra anspråk på avdrag. För andra typer av utgifter kan skattebetalare hävda upp till hela sin skattepliktiga inkomst, avlägsna allt behov av att betala inkomstskatt. Efter att ha uppnått den årliga gränsen kan skattebetalare ibland överföra överskjutande avdrag till nästa skatteår.
Exklusionsexempel
En vanlig typ av skatteutslag som skattebetalare kan hävda är utländsk inkomstinkomstutslag. Om en amerikansk medborgare är bosatt i utlandet, behöver hon betala inkomstskatt för inkomst som hon har tjänat för det skatteåret, oavsett huruvida denna inkomst härrörde från Förenta staterna. Tack vare den utländska arbetsinkomstutslagningen behöver hon dock inte betala skatt på inkomst tills dess inkomst uppnår en viss punkt. För 2011 är den punkten när hennes inkomst överstiger 92 900 dollar. En annan typ av skatteutslag är skatteutjämningen från kampzonerna. Medlemmar i Förenta staternas väpnade styrkor som tjänar i stridszoner behöver inte betala skatt på någon inkomst som är relaterad till deras militärtjänst.
Skattelättnader
Ett annat sätt genom vilket skattebetalare kan minska sin inkomstskatt är genom en skattekredit. Till skillnad från avdrag och uteslutningar minskar inte krediterna det inkomstbelopp för vilket en skattskyldig ska betala skatt. Istället är en skattekredit en fast summa pengar som en skattebetalare kan subtrahera från det totala beloppet som IRS kräver att han betalar i inkomstskatt.