Innehållsförteckning:
- Den utsedda stödmottagaren
- Välja en stödmottagare
- Regler för Spousal Beneficiaries
- Regler för stödmottagare utan stöd
- Distributionsregler för icke-spousal förmåner
När en enskild pensionskonto ägare går bort, går hans IRA-medel till en utsedd mottagare. De exakta reglerna för pengarna som delas ut till en mottagare beror på huruvida mottagaren är en make eller en icke-maken. Om du heter en mottagare av en IRA, undersöka arv och distributionsregler för din profil.
Den utsedda stödmottagaren
IRA-ägaren kan utse en eller flera stödmottagare på rätt form. De slutgiltiga utsedda stödmottagarna före ägarens död arva IRA.
Välja en stödmottagare
En IRA-ägare kan ange mer än en mottagare, men han måste ange vilken procentandel av IRA varje mottagare kommer att få. IRA-ägaren kan när som helst ändra sitt sinne om sina förmånstagare. Om ägaren inte heter en mottagare går IRA-förmånerna automatiskt till hans egendom.
Regler för Spousal Beneficiaries
Om en maka ärver IRA, kan hon antingen acceptera IRA eller rulla den över till sin egen IRA. Enligt regler för interntjänsteförhållanden kan en maka behandla IRA som hennes enda om hon är den enda mottagaren av IRA. Hon kan bidra till IRA och har rätt att dra tillbaka obegränsade belopp.
Regler för stödmottagare utan stöd
Icke-spousal stödmottagare kan inte rulla över den ärvda IRA till en befintlig IRA. Dessutom måste de ta minimala utdelningar, eller uttag, från IRA per år.
Distributionsregler för icke-spousal förmåner
IRS regler dikterar att icke-spousal mottagare får kontanter i IRA fem år efter IRA ägarens död, eller har IRA distribueras till dem i mindre belopp för resten av deras liv. Spousal och icke-spousal stödmottagare betalar skatter på deras IRA uttag som en del av sin inkomstskatt, om inte IRA är en Roth plan. vilket ger skattefria utdelningar.