Innehållsförteckning:
Annuities erbjuder ägaren ett sätt att spara pengar med skatteförskjuten tillväxt tills de tar bort den, eller en skatteföretagen behandling om de väljer annuitering. Det gör det också möjligt för ägaren att namnge en mottagare vid dödsfallet. Om ägaren / annuitanten dör, kan stödmottagaren ta livränta, ta tillbaka fonderna över en femårsperiod eller ta en omedelbar engangsbelopp, som alla utlöser beskattning och eventuell arvsskatt.
typer
Det finns två typer av potentiella skatter på en ärvt livränta. Den första är inkomstskatt på livräntaens tillväxt och den andra är arvsskatt. Det finns inte nödvändigtvis någon arvsskatt på varje livränta, men det kommer alltid att finnas inkomstskatt på intäkterna.
Fastighets skatt
Trots att det i 2010 fanns ingen federal fastighetsskatt och 2011 och 2012 var federal skattebefrielse 5 miljoner dollar, vissa stater har en statlig arvsskatt som kräver betalning från antingen boet eller mottagaren av tillgången. En livränta är beskattningsbar i det här fallet, beroende på boendets storlek, livränta, mottagarens förhållande och / eller statligt undantag
Inkomstskatt
Precis som ägaren av livränta betalar mottagaren skatter på de medel som erhållits när ägaren dör. Skatterna är bara på tillväxten, och även om mottagaren är under 59 1/2 är det inte 10 procent straff. Om stödmottagaren tar ut betalningar under hela sin livslängd fördelar försäkringsbolaget beskattningsbeloppet med stödmottagarens livslängd och det är skattepliktigt under mottagaråret. Om livränta var ett traditionellt IRA eller annat kvalificerat kontrakt, såsom en enkel IRA, är hela beloppet skattepliktigt.
Tidsram
Till skillnad från en make kan inte makar, såsom söner eller döttrar, helt enkelt ta ägande av en icke-kvalificerad (icke-IRA) livränta, men måste ta medel inom 5 år, även om det är en förmånstagare livränta. Om de vill annuitize, måste de göra det inom 60 dagar.Vissa fasta livräntor slutar betala ränta vid ägarens död, så det är viktigt att skicka mottagarformuläret så snart som möjligt. Variable livräntor betalar det belopp som kontot var värt den dag då försäkringsbolaget betalade ut kontot utan uppsteg från dödsdatumet.
Expert Insight
Basis är hur mycket pengar ägaren lägger in i livränta. Saldot är tillväxt och skattepliktigt. Var medveten om att när 1035 skattefria överföringar från en livränta till en annan blev populär, misslyckades många försäkringsbolag att registrera det överförda beloppet och istället visa ingen grund eller endast en del av pengarna i en livränta efter överföring. Se till att du kontrollerar potentialen i 1035 överförda medel om du märker att en nyare livränta har ett högt skattepliktigt belopp i proportion till det belopp som du fått.
avgifter
Medan de flesta livräntor inte har några avgifter när intäkterna går till mottagaren, gör några företag. Dessa avgifter sänker vinsten på livränta och minskar beskattningsunderlaget.