Innehållsförteckning:
Skattebetalare som har en MSA (medicinsk sparkonto) via en arbetsgivare eller genom Medicare, eller som fått betalningar för långtidsvård under ett skatteår, måste fylla i formulär 8853 tillsammans med deras standardformulär 1040-avkastning. Form 8853 ger detaljer till IRS angående dessa obeskattade medicinska betalningar och ger instruktioner för att hjälpa dig att fastställa din skattskyldighet, om du har några, för dessa typer av betalningar.
Archer MSA
Steg
Börja med avsnitt A i formulär 8853 om du har en Archer MSA genom din arbetsgivare. Del I och Del II i Avdelning A handlar uteslutande med Archer Medical Savings Accounts.
Steg
Ange det totala beloppet av avgifter till din Archer MSA av din arbetsgivare i linje 1 i avsnitt A. Enligt IRS-formulär 8853 instruktioner finns totala arbetsgivaravgifter på W-2-formuläret från din arbetsgivare i ruta 12. Ange din egna bidrag till din Archer MSA i rad 2.
Steg
Ange begränsningen för Linje 3 från Begränsningstabellen och arbetsbladet på den tredje sidan av Form 8853-anvisningarna. Du måste ha kalkylbladet för att kunna identifiera begränsningen ordentligt. Du kan ladda ner instruktionerna tillsammans med formulär 8853 på IRS-webbplatsen.
Steg
Få din totala ersättning från W-2-formuläret från din arbetsgivare och skriv in din ersättning i rad 4. Bär den minsta av siffrorna i rad 1 till 4 ner till linje 5 i formulär 8853.
Steg
Ange alla de utdelningar som kom ut från din Archer MSA under hela året i linjerna i "Del II i avsnitt A. Dessa utdelningar inkluderar alla pengar du överförde från MSA till ett annat sparkonto, liksom eventuella pengar du fick som betalning för sjukvård under hela året. Du borde ha hållit koll på dessa sjukvårdstjänster med kvitton under hela året.
Steg
Följ anvisningarna i varje rad i del II för att räkna ut det totala antalet bidrag och utdelningar. När du räknat upp siffrorna enligt anvisningarna, om du är skyldig till några ytterligare skatter på extrabidrag, visas numret i rad 9B.
Medicare Advantage MSA
Steg
Hoppa över avsnitt A i formulär 8853 och gå direkt till avsnitt B om du har en Medicare Advantage MSA. Alla avsnitt i avsnitt B handlar uteslutande med Medicare Advantage medicinska sparkonton.
Steg
Ange de totala utdelningarna du fick från Medicare Advantage MSA under året i rad 10 och de totala ersättningskostnaderna du hade under året i rad 11 i avsnitt B på formulär 8853. Ett arbetsblad för att räkna ut dina utdelningar och ersättningar som inte återbetalas visas på femte sidan av formuläret 8853 instruktioner.
Steg
Visa eventuella skattepliktiga utdelningar och undantag enligt anvisningarna i linjerna 12 och 13 i avsnitt B för att få ditt totala skattebelopp i Linje 13B.