Innehållsförteckning:
- Hem försäljning undantagsregel
- Skattepliktig vinst
- Hur mycket kostar det?
- Betala på vinst men kan inte skriva av förlusten
Flera skattelagar gynnar hemägare. En av dem, kanske den mest generösa, är ett undantag från beskattning på vinsten från försäljningen av din huvudsakliga bostad. Reglerna i samband med detta undantag kräver minimiuppehållsstandarder som fokuserar på en tvåårsperiod. Om du inte uppfyller uppehållstillståndet måste du betala skatt på vinst som genereras av försäljningen av ditt hem.
Hem försäljning undantagsregel
Du är befriad från $ 250 000 av vinst - $ 500 000 för gifta par - på din huvudsakliga bostad som du har bott i och ägde huset minst två av de fem åren före försäljningen. Intressant, de två åren behöver inte ha varit i följd inte samtidigt med ägandet. Du kan till exempel ha hyrt huset som hyresgäst i ett år, flyttat i två år, köpte sedan huset och bodde där i minst en av de två åren du ägde hemmet innan du sålde det. Du kan använda detta undantag otaliga gånger, men inte oftare än vartannat år.
Skattepliktig vinst
Bara för att du har sålt ditt hus för mer än du köpt det för betyder inte nödvändigtvis att du har vinst, kallad skattepliktig vinst i IRS-termer. När du köper en fastighet, läggs de kostnader du ådra på försäljningen, till exempel lånekostnader, till priset på fastigheten och blir vad som kallas hemmets "grund". Om du gör kapitalförbättringar till fastigheten, som ombyggnad av köket, avslutning av vinden och att lägga till ett badrum, läggs dessa kostnader till din grund och kallar då din "justerade grund". När du säljer fastigheten medför du mer kostnader, till exempel försäljningskommissioner. Dessa kostnader, tillsammans med din justerade grund, subtraheras från försäljningspriset för att komma fram till din skattepliktiga vinst eller vinst. Det är den här siffran som är föremål för beskattning. Om du uppfyller villkoren för uppehållstillståndet för undantaget är den första $ 250.000 eller $ 500.000 av vinst befriad från beskattning. Om du inte uppfyller villkoren för hemvist, är hela vinsten beskattad.
Hur mycket kostar det?
Om du kvalificerar dig för undantaget beskattas vinsten över undantagsgränsen som långsiktiga realisationsvinster. Den långsiktiga kapitalvinsten är vanligtvis 15 procent men kan vara så låg som noll för små vinster. Det här är också den skattesats som gäller för hela vinsten för ditt hemvist om det ägs mer än ett år, men för vilket du inte har uppfyllt villkoren för bostad. Om du ägde ditt hem i mindre än ett år beskattas vinsten som en kortsiktig realisationsvinst. Skattesatsen är densamma som den skattesats du betalar på din vanliga inkomst under samma skatteår - vilket kommer att vara mellan noll och 35 procent.
Betala på vinst men kan inte skriva av förlusten
Tyvärr, enligt IRS regler om du säljer din huvudsakliga bostad med förlust, kan du inte skriva av eller dra av den förlusten från andra kapitalvinster eller din inkomst. När du säljer med förlust gäller en av tre omständigheter: Den första är en kort försäljning, där din långivare accepterar att acceptera mindre än vad den är skyldig. I det andra scenariot betalar du långivaren kontant i vilket belopp som helst mellan försäljningspriset och hypotekslånet. I det tredje scenariot återbetalas intäkterna fullt ut, men du visar fortfarande en förlust på försäljningen - för att du köpte huset med stor betalning, betalat ner lånet eller betalat för kapitalförbättringar medan du ägde huset.