Innehållsförteckning:
Förenta staternas högsta domstol beslutade den 28 mars 1989 att om en stat ger pensionerade lokala och statliga anställda inkomstskatt undantag, då federala och militära pensionärer bor i staten borde utvidgas dem också. North Carolina reagerade genom att ta tillbaka undantag som det hade gett pensionärer. Bailey mot staten North Carolina uppstod på grund av den åtgärden.
Historia
Bailey v. State of North Carolina var en rättsakt i klasshandling som beslutades i statens högsta domstol 1998. James Bailey och hans medklagare stämde på staten, Inkomstdepartementet, Statens kassör och deras respektive pensionsplaner för inkomstskatter som samlats in om vissa pensionsförmåner mellan 1989 och 1991. Kärandena trodde att personer som var anställda tidigare statsansatte - personer som arbetade för staten och kommunerna i minst fem år i augusti 1989 - inte borde ha haft sina pensionsförmåner beskattas vid återkallelse.
Berörda parter
Pensionärer som arbetade i vissa lokala, län och statliga myndigheter var inkluderade i kostym. Typer av förmånsuppsamlare, för att nämna några, omfattade offentliga skollärare, University of North Carolina systemansatte, domare, personer som får kort- och långsiktiga funktionshinder genom staten, brottsbekämpande myndigheter, brandmän och medlemmar av National Guard. De individerna betalade in till förmånsplaner, såsom statens 401 (k) och 457, under de anställningsår som skulle betalas vid pensionering. Dessutom påverkades några tidigare federala medarbetare som arbetade i North Carolina, som medlemmar av kustbevakningen, av beskattningen.
Upplösning
Staten avgjorde saken den 11 juni 1998 och krävde att 799 miljoner dollar skulle återlämnas till påverkad tidigare anställda den 1 juli 1998. Högsta domstolen fann att insamlingen av skatterna var oförfattande. Generalförsamlingen samlade in pengar från de tilltalade och skapade en reservfond för att återbetala pengarna till Bailey och de övriga kärandena. Bailey-beslutet innebär att pensionärer med fem års tjänstgöring per den 12 augusti 1989 inte ska bedömas statlig inkomstskatt på pengar som erhållits från vissa pensionsplaner.
överväganden
Pensionärer måste kräva ett särskilt avdrag på rad 47 i formulär D-400 vid inlösen av inkomstskatter från North Carolina. De måste också tillhandahålla bevis - en 1099-R eller W-2 - att fonderna var från en plan som inte skulle bedömas skatt. Pensionerade lärare och anställda som är bosatta i andra stater men som bor i North Carolina är inte berättigade till skatteutslag.