Innehållsförteckning:
Traditionella individuella pensionskonton gör att du kan göra avdragsgilla avgifter som växer på skatteavdrag. Du måste inkludera uttag från IRA i din vanliga skattepliktiga inkomst. Undantaget gäller icke-avdragsgilla avgifter, som är skattefria när de distribueras.
Icke-avdragsgilla bidrag
Du kan bidra med upp till $ 5 500 av din inkomst - $ 6.500 om 50 år eller äldre - till din traditionella IRA varje år och sedan dra av bidraget från din skattepliktiga inkomst. Om du eller din make också omfattas av en kvalificerad arbetspension, till exempel en 401K, kan ditt bidragsavdrag vara begränsat, vilket visas i tabell 1. När du tar ut pengar från din IRA måste du prorate de skattepliktiga och icke skattepliktiga beloppen baserat på andelen av IRA-saldot som härrör från icke-avdragsgilla bidrag, om några. Om exempelvis 10 procent av din IRA-balans beror på icke-avdragsgilla avgifter och du drar ut $ 20 000, lägger du till 90 procent - 100 procent minus 10 procent - eller 18 000 dollar till din skattepliktiga inkomst. IRA-uttag beskattas till din vanliga inkomstskattesats.
Uttag före ålder 59 1/2
Du kan behöva betala 10 procent straff när du tar ut pengar från en traditionell IRA före åldern 59 1/2. IRS avstår emellertid helt eller delvis av straffet för vissa undantag, inklusive:
- Du blir handikappad eller dör
- Du har kvalificerade utgifter för utbildning
- Du har obeskattade medicinska räkningar som överstiger 10 procent av din bruttoinkomst
- Du är arbetslös och betalar för sjukvårdsförsäkring
- Du är under domstolsbeslut att betala underhåll eller barnbidrag
- Du bygger, köper eller bygger upp ditt första hem, upp till $ 10.000
- IRS betalar din IRA för att betala för skatter du är skyldig
- Du är en reservist som ringde upp i minst 180 dagar aktiv tjänstgöring
Nödvändiga minsta fördelningar
Du måste börja ta årliga nödvändiga minsta utdelningar, eller RMD, från din traditionella IRA senast den 1 april i året efter att du uppnått åldern 70 1/2, känd som önskat startdatum eller RBD. Alla efterföljande RMD måste göras senast 31 december, med början i året som innehåller RBD. Mängden av RMD är lika med IRA-saldot på RBD dividerat med det antal år som IRS förväntar sig att du bor. Underlåtenhet att ta RMD-resultaten i a 50 procent punktskatt på det utdelade beloppet.