Innehållsförteckning:
Du kan rulla över en del av en 401 (k) -fördelning till ett kvalificerat pensionskonto, men övergången är föremål för vissa begränsningar. Normalt kan du inte betala ut din 401 (k) om du inte skiljer dig från ditt jobb, når åldern 59 1/2, eller kvalificerar dig för en tidig distribution. Den icke-överlåtande delen av en utdelning är föremål för 20 procent avlagring, inkomstskatt och eventuellt en 10 procents tidig uppsägningstraff.
Få åtkomst till din 401 (k)
Om du skiljer dig från jobbet efter att du fyllt 55 år kan du utbetala din 401 (k) strafffri, även om du inte är 59 1/2. Om du är yngre än 55 när du lämnar jobbet måste du betala skatt och ett straff på 10 procent på den del du inte rullar över till ett individuellt pensionskonto eller annan kvalificerad arbetsgivarplan. Du kan utnyttja din 401 (k) strafffrihet utan att lämna jobbet om du har blivit invalid eller har ekonomiska svårigheter - till exempel höga medicinska räkningar, en skilsmässningsrelaterad domstolsorder eller en avgift från Internal Revenue Service. Du kan dock inte rulla över finansiella svårigheter distributioner - de är inte kvalificerade rollover distributioner.
Splitting en distribution
Du kan få förvaltaren att överföra överföringsdelen av en 401 (k) -fördelning direkt till vårdnadshavaren på det nya pensionskontot, varigenom skatter och tidiga uttagsbegäranden på denna del undviks. Alternativt kan du ta emot kontanter och egendom från din 401 (k) och deponera några av intäkterna skatte- och strafffria till ett annat pensionskonto inom 60 dagar efter mottagandet av distributionen. Däremot kommer din 401 (k) -behållare att hålla tillbaka 20 procent av alla utdelningar som inte direkt överförs till en annan förvaringsinstitut.
Övriga restriktioner
Förutom svårighetsfördelningar kan vissa andra 401 (k) uttag inte rullas över. Till exempel kan du inte rulla över utdelningar som härrör från väsentligen lika periodiska utdelningar baserat på din livslängd, trots att den här metoden undviker 10 procent tidigt tillbakadragande straff. Andra överlämningsbegränsade utdelningar inkluderar återbetalningar av överskjutande avgifter, minsta obligatoriska utdelningar som börjar när du når ålder 70 1/2, ett lån från din 401 (k) som behandlas som en fördelning eftersom det inte uppfyller vissa krav och utdelningar på arbetsgivare värdepapper.
Rör IRA
Den del av din 401 (k) -fördelning som du rullar över kan deponeras i en "ledning" IRA, som är en IRA som bara tar emot övergångs pengar. Fördelen med att använda en kanal IRA är att den automatiskt kvalificerar sig för en efterföljande övergång till en annan arbetsgivarplan. Vissa arbetsgivare pensionsplaner accepterar inte IRA rollovers, om de inte kommer från en ledning IRA. Om du gör icke-överlämnande bidrag till en ledning IRA, förlorar den sin speciella status och blir en vanlig IRA.