Innehållsförteckning:
När du köper fastigheter blir ditt inköpspris vad Internal Revenue Service kallar din grund. När du säljer är din vinst eller förlust skillnaden mellan grund och försäljningspris plus några justeringar. Reglerna är olika för att sälja ärvda egendom, eftersom du inte har ett köpeskill. Beroende på omständigheterna kan du ha en avdragsgill förlust från försäljningen.
Erfaren fastighetsgrund
Din grund i ärvt är egendomsvärdet dagen då den tidigare ägaren dog. Antag exempelvis att din pappa köpte sitt hem för 150 000 dollar, men det var värt 250 000 dollar den dag han dog. Den andra siffran är din grund: Om du säljer för 200 000 dollar har du en förlust på $ 50 000 i stället för en $ 50 000 vinst. Normalt får du klassen vinster och förluster som kort eller lång sikt, beroende på hur länge du har hållit fastigheten. Med en ärvd egendom klassificerar du alltid vinsten eller förlusten så lång sikt.
Användning av egendom
Du kan dra av förluster vid försäljning av investeringsfastigheter men aldrig på personlig egendom. Om du till exempel ärverver en affärs- eller hyresfastighet och sedan säljer den kan du dra av en kapitalförlust. Du kan också dra av en förlust på bostadsfastigheter om du ärver den men aldrig gjort det personligt. Om du och din familj efter arvet flyttat in i hemmet och bodde där, får du inte avskriva några förluster när du säljer.
Avdrag för ett förlust
Du rapporterar kapitalvinster och förluster på IRS Schedule D. Om du har en avdragsgill förlust vid försäljning av ärvd fastighet, lägger du till den till dina andra långsiktiga vinster och förluster för året. Du lägger till det resultatet till din totala kortfristiga vinst eller förlust. Om slutresultatet på Schema D är en förlust, kan du skriva upp upp till $ 3 000 av rött bläck mot din inkomst utan vinst. För gifta par som lämnar in gemensamt är avskrivningen endast $ 1500.
Bär över förluster
Antag att du säljer en ärvärd egendom med en förlust på $ 10 000 och har ingen annan kapitalförsäljning. När du drar ut $ 3000 mot din vanliga inkomst måste du bära resten av förlusten fram till nästa år. Du kan dra av $ 3000 om och om tills förlusten är upptagen. Om du har kapitalförluster i framtida år använder du dem först. Anta till exempel att du bär fram 7 000 dollar och har en kapitalförlust på 1 000 USD nästa år. Du kan också skriva ut $ 2 000 av det redovisade beloppet. Resterande $ 5 000 går fram ett år. IRS Publication 544 har detaljer om beräkning av överföringar.