Hur länge borde en betalad förberedare behålla skatteavkastning?

Även om din kund håller en kopia av sina avkastningar, är du fortfarande skyldig att behålla sina skatteuppgifter. Internal Revenue Service Bulletin 2012-11 säger att skatteförberedelserna måste behålla avkastning, tillsammans med stödjande skattedokumentation, i minst tre år. I vissa situationer kanske du vill behålla registeren ännu längre.

Underhålla poster

Som skatteförberedare litar du på den information som dina kunder ger dig om sin ekonomiska situation. Det innebär att du inte är ansvarig för påföljder och avgifter om din klient var otrogen om sin skattesituation, så länge du agerade etiskt. På grund av detta är du ansvarig för att behålla skatteuppgifter och dokumentation. Vid en revision eller utredning, IRS kan döma dessa poster att kontrollera för eventuella missförhållanden från din sida. Om du misslyckas med att behålla poster kan du bli föremål för ett straff på $ 500.

Vad att behålla

Tillsammans med kundens huvudsakliga avkastning måste du behålla en kopia av all dokumentation som kunden ger dig om sin avkastning. Var noga med att behålla:

• Kundens huvudsakliga skattesedel
• Stödjande skatteplaner
• Tax workpapers
• Klientberedd avkastningskontrolllista
• Kvitton, bankredovisning, generaldirektör eller annan finansiell information som kunden tillhandahållit.

IRS gör att du kan behålla dokumentationen i antingen fysiskt eller elektroniskt format.

Tidsram

IRS mandat det Skatteförberedare behåller information för a minst tre år från det datum då avgiften lämnas in. Men du kanske vill behålla dokument längre. Trots att begränsningsbestämmelsen är tre år för de flesta avkastningarna, har IRS en ökad stadga för begränsningar för särskilda omständigheter.

Till exempel kan IRS titta tillbaka sju år om skattebetalaren hävdade en förlust på värdelösa värdepapper och sex år om skattebetalaren underrapporterade mer än 25 procent av sin inkomst. Även om du inte är skyldig att hålla journaler längre än tre år kan det vara till hjälp för din klient om han är föremål för en IRS-undersökning på vägen.