Innehållsförteckning:
En SEP IRA är en arbetsgivarfinansierad pensionsplan. Arbetsgivarbidrag deponeras i ett IRA-konto som upprättats av arbetsgivaren men ägs av arbetstagaren. SEP-IRA är en av de enklaste planerna att administrera, vilket gör dem attraktiva för mindre arbetsgivare. Planer följer ett kalenderår, oavsett om detta matchar företagets räkenskapsår.
Översikt
Etablera en SEP IRA
Arbetsgivare kan när som helst inrätta en SEP IRA före förfallodag för avkastningen för det år för vilket de gör bidrag. IRS ger en prototypplan som kan användas så länge som arbetsgivaren inte upprätthåller någon annan pensionsplan förutom SEP IRA. Att ha en annan plan utesluter inte att man lägger till en SEP IRA, arbetsgivaren måste helt enkelt använda en annan prototypplan eller ha en konstruerad för verksamheten. Ett investeringsbolag, till exempel en bank, fondbolag eller försäkringsbolag, används för att upprätta enskilda IRA-konton för varje berättigad anställd.
behörighet
Arbetsgivare måste bidra till varje berättigad anställd. IRS har fastställt tre minimikriterier för behörighet:
- Ålder minst 21 år
- Arbetade för arbetsgivare minst tre av de senaste fem åren
- Gjord minst $ 600 2015, indexerat för inflationen
Arbetsgivare kan välja mindre restriktiva kriterier. Arbetsgivaren kan till exempel etablera en lägsta ålder på minst 18. Arbetsgivaren får inte i något fall göra kriterierna mer restriktiva.
Bidragsgränser
Bidrag till SEP IRA är föremål för årliga gränser. Arbetsgivaren måste bidra med samma procentandel av inkomst för varje berättigad anställd. Bidragen kan inte överstiga den lägsta av 25 procent av anställdas inkomst eller 53 000 USD. Arbetsgivare är inte skyldiga att bidra varje år.
Investeringsalternativ
Investeringsalternativ för en SEP IRA bestäms av det företag som har bokföringen. Detta kan vara vilken typ av värdepappersföretag som helst, t.ex. en bank, fondbolag eller försäkringsbolag. Anställda bestämmer hur bäst de ska investera sina medel, med förbehåll för de investeringar som SEP IRA har gjort tillgängligt. Eftersom investeringskontot ägs av arbetstagaren kan arbetstagaren när som helst överföra eller överföra kontot.
begränsningar
SEP-IRA är föremål för vissa begränsningar. Som med andra IRA-konton är inte lån tillåtna eller kontot kan användas som säkerhet för ett lån. Inkomna uttag är tillåtna, men intäkterna är föremål för beskattning och straff om arbetstagaren är yngre än 59 1/2. SEP IRA-konton är traditionella IRA och omfattas av samma obligatoriska minimidistributionsregler som traditionella IRA.