Innehållsförteckning:
Att få 1099-formulär för första gången kan vara förvirrande för en skattebetalare, och din skattesituation kan bara bli mer förvirrande om du får en 1099-R. Denna blankett rapporterar utdelningar som du fått från kvalificerade pensionskonton, som traditionella och Roth-IRA. Det rapporterar också eventuellt belopp av federal inkomstskatt som redan innehas av din fondförvaltare och ger information om dina totala bidrag efter skatt i rad 9b. Medan fondbolag inte är skyldiga att rapportera information om rad 9b kan de hjälpa dig att bestämma din skatteskuld.
Totalt anställda Bidrag
Linje 9b rapporterar totala anställda bidrag du gjort till fonden med hjälp av beräkningar bestämda med hjälp av Internal Revenue Service förenklad metod. Om du har gjort inbetalningar efter skatt till ditt pensionskonto, betalar du inte inkomstskatter på en del av de utdelningar du får baserat på det belopp som du redan beskattats för. Om du däremot har bidragit till din pensionskassa - eller din arbetsgivare har bidragit - innan inkomstskatterna hölls, är du skyldig inkomstskatt på dessa medel när du får tillgång till dessa medel.
Förenklad metod
Om du började ta emot utdelningar efter den 8 november 1996 använder du IRS: s förenklade metod för att bestämma fördelningsbeloppet från förskott och belopp efter skatt med hjälp av arbetsbladet för förenklad metod. Fonder som började dra fördelningar före det kan använda den förenklade metoden eller den allmänna metoden, beroende på när du började ta emot utdelningar. För att bestämma mängden skattefria distributioner, använd beloppet i din Form 1099-R-linje 9b till rad 2 i arbetsbladet för förenklad metod. Detta belopp används då i samband med det uppskattade antalet utdelningar du får under din livstid - en siffra som IRS tillhandahåller på arbetsbladet baserat på din ålder - för att bestämma hur mycket av varje utdelning du får skattefri.
Skattepliktigt belopp på blankett 1099-R
Mängden av din utdelning som du måste betala skatt på rapporteras i rad 2b i din 1099-R, och du bör överföra beloppet till din Form 1040. Medan din fondförvaltare kan använda det belopp som rapporteras på rad 9b för att bestämma den del av skattepliktiga utdelningar om din fond innehåller en kombination av före och efter skatt, är din totala skatteskuld för den fond som representeras på 1099-R rapporterad på rad 2a. Om du får utdelningar från fler än ett pensionskonto får du 1099-R rapportering för varje distributions skatteplikt.
Inkomstskatteavdrag
Vissa fondförvaltningsbolag håller beräknade inkomstskatter från utdelningar och gör betalningar till IRS i ditt namn. Om ditt fondförvaltningsbolag gör det rapporterar det beloppet som är kvar på rad 4 och rad 12, för statligt inkomstskatt. Dessa betalningar är endast beräknade betalningar som görs med hjälp av information du tillhandahåller på din blankett W-4 för att bestämma din uppskattade skatteskuld. Om ditt resultat var väsentligt annorlunda än väntat och förutspått på din W-4, kan du vara skyldig till mer skatt på utdelningar än det som innehas av ditt fondförvaltningsbolag.