Innehållsförteckning:
Lagerförsäljning är vanligtvis enkla transaktioner. En aktieägare beslutar att sälja en säkerhet och får en viss summa pengar per aktie som säljs. Kapitalvinstskatt måste betalas om försäljningen var i detaljhandel eller ett icke-kvalificerat konto. Försäljningen redovisas på en realisationsvinst och förlustredovisning för Internal Revenue Service. Ibland förvandlas småföretagen till en aktieägares skatt huvudvärk. Kontanter i stället transaktioner kan vara en av dessa tider.
Skatteapportering av kontanter i lokala transaktioner
Steg
IRS anser att kontanter för en bråkdel är pengar som erhålls som en följd av en börsförsäljning. Försäljningen anmäls till ägaren vid årsskiftet 1099-B form mäklarfirmor skickas till kontohavare som noterar all säkerhetsförsäljning. Kompilera följande uppgifter som är nödvändiga för att rapportera en kontant inlämning, CIL, transaktion: årsskiftet 1099-B-formulär, ursprunglig aktiekostnadsbasinformation och inköpsdatum eller det datum som varan förvärvades och värdet på det nya beståndet mottagna vid fusionsdagen.
Steg
CIL-transaktionen måste rapporteras på IRS skatteformulär Schema D Kapitalvinster och -förluster. Ladda ner instruktionerna för att slutföra schema D från IRS-webbplatsen. En schema D-blankett kan också hämtas.
Steg
Datumet för CIL-försäljningen och datumet för det ursprungliga köpeskillingen är nödvändig för att fylla i skatteformuläret. Försäljningsdatumet är fusionsdatum, aktiesplit eller annan transaktion. Försäljningsdatumet ska vara på 1099-B-formuläret från mäklarfirman. Köpdatumet är det datum då det ursprungliga beståndet förvärvades.
Steg
Kostnadsbasen för sålda värdepapper är noterad på skatteformuläret vid rapportering av vinster och förluster. Många rapporterar kostnadsbasen för den delandel som säljs som noll istället för att försöka räkna ut den nya kostnadsbasen för bråkdelningen. Den korrekta metoden är att allokera den justerade kostnadsbasen för samtliga aktier till delandel. Om det antas att transaktionen var en total aktieöverföring, beräkna kostnadsbasen för de nya aktierna genom att dividera det totala antalet nya aktier med kostnadsbasen för de ursprungliga aktierna. Resultatet är den nya kostnadsbasen per aktie. Multiplicera den nya kostnadsbasen med bråkdelningen - till exempel 0,5 för en halvandel. Resultatet är kostnadsbasen för bråkdelningen. Detta kostnadsbasnummer anges på schema D.
Steg
En fusion eller annan transaktion anses vara en skattefri omorganisation om minst hälften av arrangemangets monetära värde finns i lager. Ibland är aktier och kontanter fördelade som en del av en fusionsavdelning. Den nya kostnadsbasberäkningen måste ta hänsyn till de mottagna kontanterna. Det nyägda bolaget publicerar det totala värdet - redovisning av ny aktie och kontant erhållen - av varje aktie som konverterats på fusionsdagen. Informationen är vanligtvis tillgänglig på företagets webbplats i avsnittet Investor Relations. Informationen innehåller kostnadsbasbaserade formler som beräknar den nya kostnadsbasen för de erhållna aktierna och den delaktiga kontanten i stället CIL, dela enkelt. Om uppgifterna inte är tillgängliga finns det alltid möjlighet att rapportera noll för kostnadsbasen för den delaktiga delen på skatteformuläret.