Innehållsförteckning:
Utdelningar och räntor är de två huvudtyperna av inkomst investerare kan få. Skillnaden mellan utdelning och ränta bestäms av vilken typ eller klassificering av investering som betalar inkomsten. Utdelningar och räntor har också olika skattekonsekvenser för både de mottagande parterna och de betalande enheterna.
Identifiering
Ränta är intäkterna från obligationer, bank-CD-skivor, sparande konton, bankpengarkonton eller lån som görs som långivare. Utdelning utgår till aktieägarna som en del av bolagets vinst och alla utdelningar av placeringsföretag klassificeras som utdelningar. Ömsesidiga fonder, slutna medel och börshandlade fonder är de olika typerna av investeringsbolag. Ränteintäkter rapporteras till individen och IRS på IRS Form 1099-INT och utdelningar redovisas på IRS Form 1099-DIV.
Räntebeskattning
Intäkter som erhålls kan falla i flera olika skattekategorier. Ränta från kommunala obligationer är befriad från federal inkomstskatt. Ränta från statsskuldväxlar, sedlar och obligationer är befriad från statliga inkomstskatter. Övriga ränteintäkter är beskattningsbara som regelbunden inkomst. Ränta som betalas av företag till obligationsinnehavare är en avdragsgilla kostnad för bolaget.
Utdelningsbeskattning
Utdelningar klassificeras som kvalificerade eller ej kvalificerade. Kvalificerade utdelningar betalas av vanliga företag utav bolagets nettoresultat. För investerare beskattas kvalificerade utdelningar med samma låga ränta som långsiktiga realisationsvinster. Icke-kvalificerade utdelningar är från företag som organiseras genom en genomgång av skattekoden, såsom fastighetsinvesteringar (REIT). Utdelningar från värdepappersföretag, som fonder, är kvalificerade eller icke-kvalificerade baserat på inkomstkällan till fonden. En fond som tjänar kvalificerade företagsutdelningar betalar kvalificerade utdelningar. En fond som uppbär beskattningsbar obligationsränta betalar icke-kvalificerade utdelningar. Fonder som köper skattebefriade kommunala obligationer betalar utdelningar som är skattefria för investeraren.
Funktioner
Många räntebetalande investeringar betalar en fast räntesats som inte kan ändras. Obligationer och bank-CD-skivor betalar en jämn takt tills de blir mogna. Utbetalningen av företagsutdelning bestäms av varje bolags styrelse. Företag kan öka, minska eller stoppa utdelningsutbetalningarna när som helst. Inkomstinvesterare måste jämföra de löpande ränteutbetalningarna på obligationer eller obligationsfonder till de mindre säkra utdelningsutbetalningarna av högavkastningsaktier. Många utdelningsföretag har en historia att öka utdelningarna, eftersom företagens vinster ökar över tiden.
överväganden
Investerare bör jämföra både den potentiella inkomstnivån och skattekonsekvenserna innan de fattar beslut om investeringar som betalar ränta eller utdelningar. Företagsutdelning kan kvalificera sig för en lägre skattesats och har potential att öka över tiden. Ränta från obligationer eller CD-skivor är en rättslig skyldighet för emittenten och kan vara stabilare och med högre ränta än utdelning. Kommunell obligationsränta kan betalas till en lägre skattesats men har högre avkastning efter skatt för höginkomst skattebetalare.