Innehållsförteckning:
Enligt federala skattelagstiftningar är pensionsräkenskaper skattekvalificerade, vilket innebär att pengarna inom dessa konton blir skattemässiga. Rollovers uppstår när du flyttar dina pengar mellan olika skattekvalificerade konton. I allmänhet gör pensionskassoförvaltarna övergångskontroller som betalas till dig, i vilket fall du kan betala checken om du väljer att inte investera det på ett annat pensionskonto. Om din vårdnadshavare gör checken betalningsbar till en annan enhet men också skriver bokstäverna "FBO", följt av ditt namn, på betalningsmottagaren, då kan du inte betala det.
Förvaltare till förvaltare
Internal Revenue Service erkänner två olika typer av rollover. Generellt använder investerare bara termen "rollover" för att hänvisa till förflyttningen av pensionspengar i de fall där förvaringsinstitutet fysiskt ger dig pengarna och du får pengar eller en check som betalas till dig. Kontoförvaltare kan också välja att skicka pengarna direkt till det nya kontoansvaret genom överlåtelse från förvaltare till förvaltare. När detta inträffar gör den ursprungliga förvaringen checken till nästa förvaring, men skriver "till förmån för" eller "FBO" följt av ditt namn på utbetalningskontrollen. Den nya förvaringen skapar ett konto för din fördel; men som betalningsmottagare måste den nya förvaringen, snarare än dig, förhandla kontrollen.
1099
När du får utbetalning av pensionskonto måste depåinnehavaren utfärda en 1099-blankett, och du måste rapportera distributionen när du lämnar in dina skatter. För 401 (k) rollovers måste dessutom depåhållaren hålla 20 procent av utbetalningen för att täcka skatter. Tio procent av fonderna hämmas från individuella utbetalningar av pensionsarrangemang. Du måste fylla i pengarna med dina egna pengar och återinvestera pengarna på ett skatteberättigat konto inom 60 dagar efter utbetalningen. Om du arrangerar överlåtelse från trustee till förvaltare har du inte möjlighet att få tillgång till fonderna, så förvaringsinstitutet inte heller kvarhåller eller utfärdar en 1099.
Nyutgåva
Om du får en överföringskassa från trustee till förvaltare men du behöver få tillgång till fonderna kan du antingen begära en ny check eller lägga in pengarna på det nya pensionskonto. Om du vill ha en ny check utfärdad, ska du skriva "Annullera" över ansökningstiden och returnera kontrollen till förvaringsinstitutet. Be befälhavaren att utfärda en ny check som betalas till dig i stället för ditt nya kontoinnehavare. Alternativt, ge FBO-kontrollen till den nya förvaringen och gör ett kontoavdrag när pengarna har deponeras i kontot.
Skatter
När du betalar en pensionskontroll måste du betala statlig och federal inkomstskatt på hela beloppet av kontrollen. Dessutom måste du betala en skatt på 10 procent om du får tillgång till medel från ett skatteberättigat konto innan du fyller 59 1/2 år. Om du behöver pengar för att köpa ett första hem, för att täcka medicinska kostnader eller om du behöver pengar i vissa andra situationer, upphäver Internal Revenue Service straffet. Om du inte återbetalar en övergångskontroll till ditt pensionskonto med 60 dagar efter utbetalningen, måste du betala vanlig inkomstskatt och, om tillämpligt, skattestraffet.