Innehållsförteckning:
Kostnadsbasen för dina aktieaktier spelas in i spel när du säljer aktier och behöver beräkna en vinst eller förlust för dina skatter. Skattereglerna tillåter inte beräkningen av en genomsnittlig kostnad, så du måste hålla reda på vad du betalat för varje aktie du har köpt.
Per aktiekurs vid inköpstidpunkten
Basiskostnadsbasen för aktierna är inköpspriset per aktie plus det belopp som varje aktie har betalat för att köpa aktien. Om du till exempel köpte 100 aktier till $ 20 per aktie och betalat en $ 10-provision skulle din kostnadsbas vara $ 20 plus 10 cent per aktie för kommissionen för totalt $ 20,10 per aktie. Om du köper aktier av samma aktiekapital vid olika tidpunkter, måste du hålla reda på grunden för varje parti aktier efter köpdatum.
Justeringar till basen
Flera typer av händelser kräver att du anpassar kostnadsbasen för aktier du äger. En aktiesplit ändrar grunden invers till split-förhållandet. Så en splittring på 2 till 1 sänker kostnadsbasen per aktie i hälften. En 3-för-2-split minskar grundpriset med två tredjedelar. En fusion eller spin-off av ett företag där du äger aktier ändrar grunden beroende på hur affärsvillkoren påverkar aktiekursen per aktie för det företaget. Du måste också justera kostnadsbasen när du väljer att automatiskt investera skattepliktiga utdelningar från en fond eller du betalar två gånger. Inherited aktier har vanligtvis en kostnadsbas av aktiekursen på det datum då den tidigare ägaren dog. Verkställande befattningshavare har möjlighet att ange ett alternativt värderingsdatum sex månader efter dödsdatumet.
Basis för sålda aktier
Standardaktievalet för grundberäkningen om du säljer aktier är först in, först ut. Skattereglerna förutsätter att du säljer dina äldsta aktier först. Det finns ett alternativ att använda den angivna aktiemetoden för kostnadsbas, där du väljer specifika aktier efter inköpsdatum och kostnad för basbestämning. Du måste anmäla din mäklare före årsskiftet Formular 1099-B utfärdas om du vill använda alternativet för utvalda aktier.