Innehållsförteckning:
Du måste rapportera intäkter från alla källor på din avkastning, inklusive intäkter från försäljning av ditt konstverk. Du kan skriva ut de kostnader du ådra dig för att skapa din konst och driva din konstaffär som skatteavdrag. Mängden du kan dra av och de blanketter du fyller ut beror på arten av dina konstaktiviteter.
Hobby eller ett företag?
Hur du lägger dina skatter som konstnär beror på om du bedriver din konst som en hobby eller ett företag. Enligt IRS är ett företag en verksamhet som är avsedd för vinst och en hobby är det inte. Om du är försöker göra vinst eller förvänta dig att dra nytta av ditt konstverk, kan du klassificera det som ett företag. Men om du inte lägger tid eller ansträngning för att göra försäljningen av din konst till en lönsam strävan kan IRS betrakta det som en hobby. IRS anser flera faktorer när man bestämmer om en verksamhet är ett företag:
- Om du beror på inkomst från din konst.
- Om du har ändrade operationer i ett försök att göra din konst lönsam.
- Om du har gjort vinst av konst i det förflutna.
- Om det är troligt kommer du att göra vinst i framtiden.
Som en allmän regel är försäljning av din konst ett företag om du har gjort vinst för tre av de senaste fem skatteåren.
Skatter när din konst är ett företag
Självständiga konstnärer som kvalificerar sig som företagsrapport redovisar intäkter och kostnader på schema C. Ange försäljningsintäkter och andra konstinkomster på rad 1 i del 1. På rad 4 redovisar du de direkta kostnaderna för att skapa den konst som du sålde. Detta inkluderar vanligtvis kostnaden för duk, trä eller papper som du målar på, färgen själv, lack, penna, kol och ram.
I del 2 drar du av alla vanliga och nödvändiga kostnader som du ådrar sig för att driva din konstaffär. Nolo.com noterar att potentiella affärskostnader för artister inkluderar:
- Mileage bekostnad för affärsresor, att besöka klasser eller gallerier, eller att hämta konsttillbehör.
- Hälften av måltider eller underhållskostnader som uppkommit för affärsändamål.
- Hyr betalas till konstgallerier.
- Ett hemkontoravdrag om du skapar ditt konstverk i ditt hem och uppfyller kraven.
- Kontorsmaterial som pennor, papper och porto.
- Professionella avgifter eller avgifter.
- Utbildningskostnader.
- Reklam, juridiska och redovisningskostnader.
- Avgifter betalade till agenter.
Skatter när din konst är en hobby
Om din konst betraktas som en hobby kan du fortfarande dra av de kostnader du uppstår för att producera konst som du sedan säljer. Till skillnad från företag, dina utgifter kan aldrig överstiga din hobbyinkomst. Om du till exempel hade 1 200 hobbyintäkter under året, kan du bara dra av högst 1 200 USD i hobbykostnader, även om du medfört mer kostnader än det. Du måste specificera dina utgifter - vilket betyder att du inte kan göra anspråk på standardavdrag - om du vill dra av hobbykostnader.
Rapportera resultat från din hobby på Form 1040, rad 21, märkt Annan inkomst. Rapportera hobbykostnader på rad 23 i Schema A, märkt Andra utgifter. Alla utgifter som noteras under koncerngemensamma kostnader, till exempel kostnaden för sålda varor, reklam och körkostnader kan också vara hobbykostnader.