Innehållsförteckning:
Ett minnesförtroende är ett sätt att hedra minnet av en älskad. Bidrag till förtroendet kan användas för att hjälpa familjen till den avlidne eller att vidareutveckla en orsak till vilken personen var passionerad. Lagar och förordningar skyddar integriteten hos förtroendet och skyddar givarna mot bedrägeri. Genom att följa reglerna blir det lättare att ställa in förtroendet.
Ändamål
Medan du kanske börjar med att memorialera en familjemedlem eller en vän eller samla in pengar till din släkting eller väns familj, bör du definiera ditt syfte mer exakt. Vill du till exempel att pengarna i förtroendet används för att utbilda de avlidnes barn eller att betala för begravningskostnader? Eller kanske vill du samla in pengar till en välgörenhet i den avlidnes ära. Du bör ange förtroendet för både i handlingar som skapar förtroendet och i eventuella insamlingsmaterial som du använder för att publicera förtroendet eller distribuera till givare.
Administratör
Någon behöver övervaka förtroendet och fördela pengar för det angivna syftet. Detta kan vara en individ eller en grupp individer, eller till och med en tredje part som en bankadministratör eller en advokat. Personen måste vara trovärdig, kunna agera i förtroendeens bästa och bra att hantera pengar. Att utse en grupp människor, eller en styrelse, för att förvalta förtroendet delar ansvar och hjälper till att skydda mot bedrägerier. Förtroendeadministratören eller administratörerna kommer att vara signatar på det konto där fonderna hålls och skriver checkar för att fördela pengarna i kontot. Om det finns ett styrelseförvaltare, svarar administratören på det. Administratören måste också fila obligatoriskt skattpapper för minnesförtroendet. Ett sätt att hantera administrativa uppgifter är att öppna ditt förtroende under ledning av en gemenskapsstiftelse, sjukhus, universitet eller annan organisation där andra människor redan har etablerat förtroende. Dessa organisationer har dedikerad personal som hanterar förtroendet för dig.
lagligheten
Finansinstitutet där du väljer att skydda pengarna i förtroendet kommer att kräva ett skatteidentifikationsnummer för förtroendet. För att ansöka om ett skatte-ID behöver du juridiska handlingar formalisera förtroendet och dess syfte. Kontakta en advokat som specialiserar sig på välgörenhetsförtroende. Om du inte känner en, fråga andra lokala välgörenhetsorganisationer för rekommendationer. Med dokumentation som skapar förtroendet och ett skatte-ID-nummer kan du öppna ett trustkonto hos en bank. Banken kommer att kräva att du fyller i en ansökan och kan ha egna regler för hur pengarna hanteras. Till exempel kan banken begränsa antalet och storleken på uttag från kontot varje månad.
Skattekrav
IRS undantar välgörenhetsförtroende från att betala inkomstskatt, men du måste fylla i en informationsåtergivning, Form 990-PF, varje år. Denna blankett beskriver de pengar som förtroendet samlar in varje år, de pengar som fördelas, och eventuella administrativa kostnader, till exempel bankavgifter. Ditt tillstånd kan också kräva att du fyller i en avkastning för förtroendet. Givare som bidrar till ditt förtroende kan eller inte vara berättigade till skatteavdrag för sina bidrag. Ett välgörenhetsförtroende som gynnar en individ eller familj kvalificeras inte som en välgörenhetsorganisation enligt IRS-regler.Om du däremot upprättar förtroendet som 501 c (3), är avgifter avdragsgilla, men i detta fall kan fonderna inte gynna någon privatperson eller privatintresse.