Innehållsförteckning:
Även om du har en förlust på en investering är det inte ett trevligt förslag, det finns en silverfoder. Förluster från investeringar kan användas som skatteavdrag om villkoren i skattelagstiftningen är uppfyllda. Investerare bör förstå reglerna för avdrag för investeringsförluster när de fattar beslut om att sälja en viss investering.
Identifiering
Internal Revenue Service (IRS) använder termen realisationsvinster och förluster för vinster och förluster från investeringar. Realisationsvinster och förluster blir inte skattepliktiga till dess att investeringen säljs och vinsten eller förlusten realiseras. Om en investerare vill använda förlusten från en investering som skatteavdrag måste investeringen säljas med förlust före årets slut.
Fungera
Realisationsvinster och förluster är indelade i två kategorier. Om investeringen ägdes för ett år eller mindre är resultatet en kortfristig vinst eller förlust. Investeringar som ägs längre än ett år och säljs resulterar i långsiktiga vinster eller förluster. Det är viktigt att hålla reda på varje såld investering. Anmäl då summan av vinst eller förlust och om det var korttids eller långsiktigt.
Betydelse
Investeringsförluster används för att kompensera investeringsvinster för skattemässiga ändamål. IRS-reglerna anger att kortfristiga förluster måste användas mot kortfristiga vinster och långfristiga förluster mot långsiktiga vinster. Eventuella övertagna vinstmedel i en kategori kan användas mot förluster i den andra kategorin. Till exempel har en investerare 20 000 dollar i kortfristiga förluster och 15 000 USD i kortfristiga vinster. 15 000 dollar av de kortfristiga förlusterna måste användas mot de kortfristiga förlusterna och en balans på 5 000 dollar kan användas för att kompensera långsiktiga vinster. Eventuella kapitalförluster som överstiger alla realisationsvinster kan användas för att minska andra intäkter till högst 3 000 USD.
överväganden
Förluster från investeringar måste användas i den ordning som IRS anger som skatteavdrag. Långsiktiga realisationsvinster beskattas till mycket lägre ränta än kortfristiga vinster eller ordinarie inkomst. Vissa skatteplaner före försäljning av investeringar med förlust kan bidra till att maximera användningen av avdrag. Förlustavdrag sparar mest i inkomstskatt om de används mot kortfristiga vinster eller annan inkomst. Om de totala kapitalförlusterna överstiger realisationsvinster med mer än de 3 000 dollar som är tillåtna som avdrag för ordinarie inkomst kan balansen användas i framtida skatteår.
Varning
Om en investering säljs för förlust och därefter köps igen inom 30 dagar, så kallas försäljningen en "tvättförsäljning" och förlustavdraget kommer att förhindras. En investerare kan inte sälja och investera den 31 december för att ta förlusten och köpa den tillbaka den 2 januari. Det finns ingen tvättregleringsregel för realisationsvinster. Om en investering säljs för en vinst, vill IRS sin skatt på vinsten. Det spelar ingen roll om investeraren omedelbart köper investeringen igen.