Vad är Cash Flow?

U.S. Small Business Administration (SBA) kallar kassaflöde "livsnerven i ett företag". Företag i alla storlekar, från miljard dollar konglomerat till mom-and-pop startups, kan inte överleva utan ett sunt kassaflöde. Med lite uppmärksamhet på detaljer kan företagare övervaka sina ekonomiska trender och identifiera områden i sina budgetar som kan trimmas eller tweaked för att hjälpa sina företag att drabbas av en kassaflödeskris.

Vad är Cash Flow? Kredit: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde är helt enkelt kontantrörelsen in och ut ur ditt företag. Termen "kontanter" inkluderar också "likvida medel" som är tillgångar som du omedelbart kunde konvertera till kontanter, om det behövs. Exempel på likvida medel inkluderar dina bankkonton, penningmarknadsinnehav och statsskuldväxlar. Många företagare tror att deras kassaflöde är helt enkelt resultatet av att subtrahera sina kostnader från sina intäkter, men kassaflödet innebär mer än bara denna vinst och förlustmodell. Kassaflödet inkluderar även andra överväganden, såsom leverantörsskulder, kundfordringar, lager och investeringar.

Vad är Cash Flow Positive?

Kassaflöde positivt är läget att ha mer pengar som flyter in i ditt företag än att gå ut ur ditt företag när som helst - det är en kortfattad snapshot av ditt företag. Detta är dock inte detsamma som den långsiktiga lönsamheten. Du kan uppleva en månad som är kassaflöde positivt på grund av hög försäljning eller många kundfordringar. Men du kan snabbt komma in i ekonomiska problem om din plötsliga fallfall från ett starkt kassaflöde positiv försäljningsmånad uppmanar dig att spendera för mycket, för snabbt. När detta händer kan din kassaflödes positiva månad följas av många negativa månader i kassaflödet, vilket kan vara ekonomiskt förödande för ditt företag. Om ditt företag är säsongsbundet, eller om det uppstår konjunktur och flöden, kan analysen av dina kassaflödetrender hjälpa dig att "förbereda dig för en regnig dag". SBA rekommenderar att du har en finansiell kudde på tre till sex månaders kassaflöde för att täcka dina utgifter under lutna driftsmånader.

Hur man beräknar kassaflöde

DeOSS.Securities and Exchange Commission (SEC) innehåller ett kassaflödesanalys som ett av de fyra viktigaste finansiella rapporterna för ett företag. Detta uttalande kan hjälpa dig att beräkna ditt kassaflöde baserat på långsiktiga förändringar över tiden istället för under kortfristiga ficklösen. Genom att dela dina kassaflödesanalyser i tre delar kan du se över alla delar av ditt kassaflöde. Detta uttalande kan utarbetas varje vecka, månadsvis, kvartalsvis eller för vilken tid du vill beräkna ditt kassaflöde. Vanligtvis förbereder en företagsägare ett kassaflödesanalys minst en gång i månaden. SCORE, en ideell organisation som hjälper småföretagare, har en nedladdningsbar 12-månaders kassaflödesanalysmall på sin webbplats. Besök SCORE.org, skriv "12 månaders kassaflödesanalys" i det övre högra sökfältet och följ anvisningarna för att komma åt den här mallen.

I den första delen av ditt företags kassaflödesanalys kommer du att lista verksamhetsaktiviteter som inkluderar kassaflödet från nettoresultat och förluster.

I den andra delen av ditt kassaflödesanalys ska du lista företagets investeringsverksamhet, som inkluderar din investering eller försäljning av långfristiga tillgångar, såsom egendom, inventarier och värdepapper.

I tredje delen av ditt kassaflödesanalys kommer du att lista dina finansieringsaktiviteter, som banklånsbetalningar och försäljning av aktier och obligationer.

Efter att du har skrivit in dessa aktiviteter i ditt kassaflödesanalys, drar du ner alla belopp som har runnit ut ur ditt företag, till exempel banklån eller inköp, från det kassaflöde som kom in i ditt företag, till exempel betalningar från dina kunder. Om nettobeloppet är ett positivt tal har du ett positivt kassaflöde för den period du analyserade. Om nettobeloppet är ett negativt tal har du ett negativt kassaflöde.

Ett kassaflödesexempel

Apples ekonomi ger ett exempel på hur årlig nettoinkomst och årligt kassaflöde kan variera kraftigt. År 2017 var Apples årliga nettoresultat 48,4 miljarder dollar. Men för samma år uppgick Apples nettokassaflöde från sin verksamhet till 63,6 miljarder dollar. Orsaken till denna skillnad berodde delvis på de justeringar som Apple gjorde för sin nettoresultat, inklusive en avskrivningsjustering på 10,2 miljarder dollar, en uppskjuten skattejustering på 6 miljarder dollar och en aktiebaserad kompensationsjustering på 4,8 miljarder dollar.