Innehållsförteckning:
Internal Revenue Service kräver att du rapporterar vinster och förluster som uppkommit varje år från att sälja dina kapital tillgångar. Och även om det ingår i inkomstskatten använder IRS olika skattesatser för några av de nettovinster som beräknas vid din avkastning. Du kan dock alltid minimera din skatteavräkning genom att kompensera dina kortfristiga kapitalvinster med långfristiga förluster.
Kapitalförvaltningsregler
Skattelagen definierar kapital tillgångar som all egendom du äger som inte används i ett företag. Reglerna klassificerar din egendom som investering eller personlig och så kort eller lång sikt. Alla realisationsvinster och förluster kan dock kompensera varandra för att minska din skatteskuld, oavsett transaktionens klassificering. Vanliga typer av personliga egendom inkluderar ditt hem, bil och hushållsartiklar. Investeringsfastigheter å andra sidan täcker objekt du köper eller bygger med en motivation för att tjäna pengar eller erkänna vinst genom värdering. Dessa inkluderar vanligtvis de finansiella investeringarna du innehar, till exempel aktier och obligationer och fast egendom som du hyr till hyresgäster.
Asset Holding Period
Du måste utvärdera innehavsperioden för varje tillgång du säljer för att korrekt klassificera den som kort eller långsiktig. Denna klassificering avser endast den tid du äger fastigheten innan du säljer den. Varje kapital tillgång du äger i mer än ett år kommer att resultera i en långsiktig vinst eller förlust när du säljer det. Alla övriga innehavsperioder på ett år eller mindre kommer att resultera i kortfristiga vinster och förluster. Betydelsen av denna klassificering är att alla netto kortfristiga vinster är föremål för samma skattesatser som din övriga vanliga inkomst, såsom löner och ränta. Däremot får dina långsiktiga vinster särskild behandling av IRS, eftersom skattesatserna är betydligt lägre än vanliga priser, men kan ändå variera beroende på din inkomstnivå.
Kortfristiga förluster
När du rapporterar dina kapitaltillgångstransaktioner i en Schedule D-bilaga till din avkastning, kräver IRS att du separat netto dina kortfristiga och långfristiga transaktioner för att komma fram till en nettovinst eller förlust för varje kategori. Om dina kortfristiga transaktioner resulterar i en total förlust kan du använda den för att kompensera dina långsiktiga vinster. Om de långsiktiga transaktionerna också resulterar i en total förlust, kan du dock dra in upp till $ 3 000 av det från din vanliga inkomst varje skatteår. Dina kortfristiga förluster är föremål för samma avdragsbegränsningar. Du kan dock aldrig dra av de kortfristiga förluster som härrör från försäljning av personlig egendom.
Kortfristiga vinster
Om resultatet av alla kortfristiga transaktioner är en nettovinst, kan du använda de långsiktiga förluster som uppstår för att kompensera det och minska din skatteskuld. Om dina långfristiga transaktioner också leder till en nettovinst, är det enda sättet att undvika att betala vanliga inkomstskattesatser på de kortfristiga vinsterna att kompensera det med resterande kapitalförluster från tidigare år.