Innehållsförteckning:
- Distributionsberättigande
- Beskattning
- För tidiga distributioner
- Federal Skatter och Sanktioner
- Roth IRAs
IRS ger en detaljerad uppsättning instruktioner om skatter och påföljder på IRA i dess Publicering 590. Staten Kalifornien ålägger sin egen beskattning och straffregler om IRA som vanligtvis följer IRS-modellen. IRA-utdelningar är i allmänhet skattepliktiga på federal och statlig nivå, och utdelningar före pensionsåldern kan komma att bli föremål för ytterligare påföljder.
Distributionsberättigande
En IRA är ett personligt pensionskonto, till skillnad från andra typer av pensionsplaner som normalt sponsras av företag eller statliga enheter. Som IRA-ägare har du kontroll över ditt konto. Medan du kanske måste göra ett ärende för en svårighetsfördelning för att få pengar ut ur din 401 (k) plan, kan du ta en fördelning från din IRA när du vill och av någon anledning. Om du bor i Kalifornien kan du dock bli föremål för både statliga och federala påföljder och skatter.
Beskattning
När du tar en utdelning från en IRA i Kalifornien måste du inkludera mängden uttag i både din federala och Kalifornien inkomst. Företaget som utfärdar din IRA-distribution kommer också att skicka dig ett formulär 1099-R, vilket visar fördelningsbeloppet. Du måste först inkludera detta belopp på ditt federala skatteformulär. På California Form 540, Kalifornien Resident Income Tax Return, kommer beloppet av fördelningen att vara en del av den federala justerade bruttoinkomstfigur som du överför från din federala återgång till rad 13.
För tidiga distributioner
Vissa utdelningar från IRA-länderna är föremål för ytterligare påföljder. Om du tar en IRA-fördelning innan du når åldern 59-1 / 2, anser Kalifornien en tidig fördelning. Förutom eventuella inkomstskatter måste du betala delstaten Kalifornien en 2-1 / 2 procent straffavgift på distributionen.
Federal Skatter och Sanktioner
Staten Kalifornien följer generellt federal skattepolitik avseende IRA-distributioner, vilket innebär att om du betalar Kalifornien skatter eller påföljder, kommer du vanligtvis också att betala federala belopp. De flesta IRA-utdelningar är fullt skattepliktiga vid vanliga inkomsträntor på federal nivå. Dessutom innebär för tidiga distributioner en 10 procent federal straff. Alla federala skatter och påföljder är utöver statliga belopp.
Roth IRAs
Roth IRA är en särskild typ av IRA som i allmänhet erbjuder skattefria uttag. Så länge du behåller dina pengar i en Roth i minst fem år efter att du öppnat den och tar dina utdelningar efter åldern 59-1 / 2, är de flesta Roth-utdelningar skatte- och strafffria. Detta gäller både federala och Kaliforniska skatter.