Innehållsförteckning:
De flesta stora amerikanska företag använder 401k-planer som pensionsfartyg för anställda. Planerna blev populära under 1980-talet som billiga alternativ till förmånsbestämda pensionsplaner. När ett företag går i konkurs eller upphör verksamhet kan 401k deltagare rulla pengarna till ett individuellt pensionskonto, ta ut intäkterna som kontantfördelning eller flytta pengarna till ett annat 401k konto hos en ny arbetsgivare.
Historia
1974 års lag om arbetstagares pensionsinkomstskydd kräver att företagen behåller medel i kvalificerade pensionsplaner som är skilda från andra företagskonton. 1978 gick kongressen över inkomsträkningslagen som innehöll en bestämmelse om ändring av skattesystemet för intern inkomsttjänst. Förändringen fick arbetsgivare att betala en del av en anställds lön som uppskjuten ersättning 401k planer. År 1981 började IRS klassificera de uppskjutna bidragsplanerna som pensionskonton som tog dem till skydd för ERISA.
Tidsram
401k konton är skattefördröjda pensionskonton. IRS bedömer ett straff på 10 procent på uttag gjorda före åldern 59 1/2. Eftersom 401k-medel inte beskattas vid tidpunkten för bidraget tvingar IRS folk att börja begära minimala fördelningar från 401k-planer senast 70 år. Vissa företag kräver att anställda ska arbeta i ett år eller mer innan de gör matchande bidrag till planerna och fonderna är inte upptagna till minst tre år efter arbetstagarens startdatum.
Fungera
401k-planer gör att anställda kan styra sin egen pensionsplan genom att välja konton för att investera medel. 401k-planer använder en dollar-kostnadsmedelsteknik för att skydda deltagare från marknadsturbulens genom att investera små steg på varje lönedag i stället för en stor investering per år. De flesta 401k-planerna innehåller konservativa, måttliga och aggressiva fonder som tillgodoser personer i olika åldrar och med olika nivåer av risk tolerans. Planerna inkluderar också konton för mycket konservativa investerare.
överväganden
När ett företag stänger har de flesta 401k-plandeltagarna fonderna rullade över i en IRA-fond, IRA-CD eller livränta. IRA-övergången exponerar inte fonderna för beskattning om de görs inom 60 dagar, och investerare kan till och med investera i samma underliggande fonder som planen tidigare höll. Om 401k-administratören skickar en distributionscheck till arbetstagaren kräver IRS en 20 procent skattesättning som kan återbetalas i slutet av skatteåret. Direkta överföringar till IRA-förvaringen undviker problemet.
missuppfattningar
Plan deltagare behöver inte rulla över 401k medel när ett företag stänger om inte planen administratören beslutar att säga upp planen. Många planer på konkursföretag fortsätter att fungera medan fordringsägare slår över andra tillgångar. I situationer när planen inte slutar omedelbart, kan en person som hittar ny anställning överföra pengarna direkt till 401k-planen till ett nytt företag. Denna process eliminerar några av avgifterna för att använda en mäklare för att öppna en självstyrd IRA.