Innehållsförteckning:
Hälsokostkontot är ett skatteavdragsavgiftskonto som används för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader under ett visst år. Dessa konton kan öppnas genom deltagande sjukförsäkringsplaner eller genom privata förvaltare som banker. Bidrag kvarstår i HSA tills de används, och kontot är bärbart, flyttar med dig om du ska byta jobb. Läs vidare för att upptäcka skattefördelarna med hälsokravskonton och hur du kan hävda dina HSA-bidrag på din nästa federala avkastning.
Kvalificering
Steg
Bestäm om du uppfyller kraven för IRS Health Savings Account-kvalifikationer. Du måste delta i en högavdragsbar hälsoplan. Stödberättigande för hela skatteåret beviljas så länge du är försäkrad den första dagen i den sista månaden av ditt skatteår - den 1 december för de flesta skattebetalare. Du kan inte ha någon annan hälsotäckning, utom enligt vad som tillåts enligt IRS-riktlinjerna. Skyddsområden som arbetskompensation, sjukhusvistelse, funktionshinder, dentala, visioner och olyckshändelser är alla tillåtna. Du kan inte vara på Medicare, och du kan inte heller hävdas som en beroende av någon annan person, även om de aldrig faktiskt hävdar dig när de återvänder.
Steg
Håll aktiva och uppdaterade register över bidrag och uttag från ditt hälsokonto. Vanligtvis får du månads- och årsredovisningar för din HSA från förvaltaren. Att behålla dina egna register gör det möjligt att jämföra och se till att dina transaktioner spelas in på rätt sätt och ger den mest exakta informationen för din skattedeklaration. IRS kräver rekordhantering som är tillräcklig för att visa att utdelningar endast användes för kvalificerade sjukvårdskostnader och att dessa kostnader inte betalades eller återbetalades från någon annan källa. Dessutom kan utgifterna i fråga inte ha tagits som en särskild avdrag i något år. Dessa poster behöver inte skickas med dina ansökningar, men måste hållas med dina personliga handlingar vid revision.
Steg
Skaffa IRS-formulär 8889. Lokalt kan du hitta denna och andra extra formulär på bibliotek och vissa postkontor. Du kan också hämta formuläret från IRS-webbplatsen.
Fyller i formulär 8889
Steg
Läs instruktionerna till Form 8889 helt innan du börjar fylla i formuläret. Att lära känna terminologin, kvalifikationerna och instruktionerna på förhand kan spara tid och göra formuläret mindre stressigt.
Steg
Ange ditt namn - och makas namn om du lämnar in gemensamt - och socialförsäkringsnummer. Under Nummer 1, kolla "Självständigt" eller "Familj" för att ange vilken typ av HSA du håller.
Steg
Använd del 1 för att bestämma ditt HSA-avdrag, överflödiga avgifter från dig och extra avgifter från din arbetsgivare. Högsta tillåtna bidrag för ett självständigt konto är $ 3,100 och $ 6,250 för en familj HSA. Kontrollera efter uppdateringar och ändringar genom att konsultera publikation 969 på IRS-webbplatsen.
Steg
Följ formulär 8889 Instruktioner för att slutföra del 1. Om du och din make måste fylla i två 8889 formulär, lägger du samman mängden från Linje 4 i varje formulär och anger den kombinerade siffran på Linje 60 i Form 1040. Använd de arbetsblad som tillhandahålls på Formular 8889 instruktionsbok för att hjälpa dig att bestämma de rätta siffrorna för att komma in.
Steg
Börja del 2 av formulär 8889 för att bestämma totala HSA-fördelningar för ansökningsåret. Här bestämmer du kvalificerade utdelningar mottagna under året, inklusive de som överförts till en annan HSA. Överflödiga avgifter och intäkterna på de överskjutande avgifterna som drogs tillbaka vid förfallodagen för din återkomst måste också ingå i Form 8889. När du har slutfört beräkningarna för Del 2, överför du dessa belopp till gällande rader på formuläret 1040.
Steg
Bestäm ytterligare skatt för underlåtenhet att behålla HDHP-täckning på del 3 i formulär 8889. Använd Linje 3 Diagram och Begränsning Arbetsblad i instruktionsboken för att bestämma ditt partiella täckningsbelopp. Slutför stegen, enligt anvisningarna på formuläret, och redogör för eventuell tilläggsskatt - ett straff på 10 procent - som du kan skylda på grund av överflödiga avgifter. Överför detta belopp till Form 1040, Linje 60.