Innehållsförteckning:
Olika typer av pensionskonton behandlas olika för skattemässiga ändamål. Återbetalningar från vissa konton är skattefria så länge du väntar tills du uppfyller ett lägsta ålderskrav innan du tar ut pengar. Med andra konton kan dina avgifter vara beskyddade, men du måste betala skatt på dina uttag. Internal Revenue Code är tydlig om beskattningsbarheten för bidrag till och uttag från ett offentligt anställd pensionssystem.
Kvalificerade planer
Ett PERS-konto är en kvalificerad plan enligt IRS-reglerna. En kvalificerad plan uppfyller kraven på Internal Revenue Code för pensionskonton. Kraven omfattar deltagarbegränsningar, uppskjutningsbegränsningar och inskränkningskrav. Planer som uppfyller dessa krav får gynnsam skattebehandling som kvalificerade planer.
PERS Bidrag
För det mesta sker bidrag till ett PERS-konto på förskottets intäkter. Beloppet du bidrar till ditt PERS-konto dras av från din bruttolön och då uppbärs lönesumman avgiften. Eftersom PERS-avgifter förekommer förskott i första hand, kan du inte ta ett annat avdrag för dem på din avkastning.
Bidragsbidrag
Om din PERS-täckta anställning upphör innan du når pensionsåldern, kan staten återbetala de bidrag du gjort till planen. I Kalifornien kan du till exempel ta tillbaka det belopp du bidrog till planen tillsammans med intäkterna på dessa bidrag. En CalPERS-återbetalning är beskattningsbar, och staten kommer att hålla ut skatter från ditt CalPERS-återbetalning om du inte väljer att rulla medlen till en annan kvalificerad plan, till exempel ett individuellt pensionskonto. Varje stat administrerar sin egen PERS-plan Återbetalningsreglerna kan variera i det tillstånd som administrerar ditt konto.
Förbättrade fördelar
Vissa statliga anställda är berättigade till förbättrade PERS-förmåner på grund av karaktären av deras jobb. I New Jersey kan till exempel brottsbekämpande tjänstemän, inklusive polis och brandkårsanställda, anmäla sig till en PERS LEO-plan. De flesta New Jersey-brottsbekämpande tjänstemän måste gå i pension vid 65 års ålder. PERS LEO-planen bidrar till att göra det möjligt för en brottsbekämpande tjänsteman inte fortsätt att bidra till PERS efter att ha nått den obligatoriska pensionsåldern.
Avdragsgilla Bidrag
Vissa bidrag du gör till kvalificerade planer kan vara avdragsgilla. Till exempel, om du tjänar inkomst för egenföretagare, kan du ha rätt att dra av bidrag till en egenföretagare, enkel eller kvalificerad plan från din bruttoinkomst.
Skatteråd
Dina individuella omständigheter och statens PERS-regler påverkar den inkomst du måste inkludera och de avdrag du har rätt att ta på din avkastning. En auktoriserad revisor kan hjälpa dig att förstå hur skattekoden gäller din specifika situation.