Innehållsförteckning:
Icke-kvalificerade livränta är försäkringar som ger dig ett garanterat inkomstalternativ när du går i pension. Dessa livräntor kan också tillåta förfinansiering av dina pensionssparande. Sådana livräntor kallas "uppskjuten livränta". En uppskjuten livränta som är icke-kvalificerad fungerar väldigt annorlunda än en livränta som är utformad för att arbeta inuti en kvalificerad plan, till exempel en IRA. Obligatoriska Minimumsfördelningar är inte heller nödvändiga, utom i begränsade fall.
Funktioner
Du kan inte bidra med pengar till en icke-kvalificerad livränta på premiebasis eftersom politiken inte uppfyller reglerna och bestämmelserna i lagen om anställningsinkomstskydd. Alla pengar i livränta är inkomstskatt uppskjuten. Däremot beskattas dina utdelningar i den utsträckning du inser en investeringsvinst. Till skillnad från ERISA kvalificerade pensionsplaner tvingar IRS dig inte att ta pengar från planen vid någon viss ålder.
Tidiga fördelningar enligt regel 72q
Du kan välja att göra dig föremål för speciella minimidistributioner från icke-kvalificerade livräntor genom ett tidigt tillbakadragande enligt IRS regel 72q vilket kräver att du tar ett minimumsbelopp från ditt livränta varje år när du gör uttag före åldern 59 1 / 2. Utbetalningar görs enligt din livslängd. Om du misslyckas med att ta dessa minsta utdelningsbelopp behandlar IRS utbetalningarna som icke-kvalificerade uttag, som omfattas av en straffavgift på 10 procent. Oavsett uttagstyp betalar du vanlig inkomstskatt på utdelningen.
Arv
När du arv en livränta betalar du inkomstskatt på alla pengar du får från policyn. Den erforderliga fördelningen beror på att policyn betalar en dödsförmån som motsvarar kontot värde vid dödsfallet. Du kan ta ett belopp som motsvarar kontot värde eller du kan ta garanterade livstidsbetalningar från livränta. Alternativt kan du ta tillfälliga betalningar som håller ett visst antal år. Du kan inte stoppa garanterade livränta betalningar när du väljer att ta emot dem.
Hänsyn
Du kan köpa en livränta inuti en kvalificerad pensionsplan, till exempel en IRA, men detta ändrar reglerna för nödvändiga minsta utdelningar. Kvalificerade planregler kräver att om du har gjort pretaxbidrag till planen måste du börja ta uttag från din plan senast 70 1/2. Fördelningen måste baseras på din livslängd.