Innehållsförteckning:
Form 1099-R är en skatteform som betalningsmottagare använder för att rapportera utdelningar från pensioner, vinstdelning planer, livräntor, IRA, försäkringsavtal och andra pensionsplaner. Medan en Form 1099-MISC används för att rapportera icke-lönekompensation, används en 1099-R för att rapportera förmåner som erhållits från en etablerad plan eller ett kontrakt. Beroende på din ekonomiska situation och vilken typ av distribution du fick, kan någon eller ingen av din distribution vara skattepliktig.
1099-R användningar
Du kommer att få en 1099-R från din planadministratör om du mottog mer än $ 10 i utdelningar det året. 1099-R används vanligtvis för att rapportera fördelfördelningar men rapporterar ibland också annan information. Det kan till exempel också användas för att rapportera en omvandling, vilket är när medel överförs från en pensionsplan till en Roth IRA. En 1099-R används också för att rapportera rullningar - När du flyttar pengar från en pensionsplan till en annan pensionsplan - liksom recharacterizations , som uppstår när du vänder om en rollover eller en omvandling.
Rapportering Information från Form 1099-R
IRS-instruktionerna för Form 1099-R förklarar hur man rapporterar information från formuläret på dina skatter. Hur du rapporterar detta beror på typ av distribution du fick. IRA-distributioner och utdelningar från pensioner och livräntor som anges i ruta 1 ska rapporteras både på huvudformuläret 1040 och Form 8606. Om du fick en engångsfördelning, anmäla det på formulär 4972. Om du fick det funktionshinder och har inte nått den minsta pensionsåldern, rapporterar utdelningarna som "Löner, löner, tips, etc." på formulär 1040. Skattefria överföringar av livförsäkringar, långsiktiga vård-, livränta- eller bidragsförmåner redovisas med kod 6 i ruta 7 och behöver inte rapporteras på din avkastning.
Skattbar del av 1099-R
Några eller hela din distribution kan inte vara oskattlig. Reglerna om beskattning av utdelningar skiljer sig beroende på vilken ersättning du har fått. Din planadministratör noterar beskattningsbar del av dina utdelningar i lådan 2a, Beskattningsbart belopp. Ibland har din planadministratör inte tillräckligt med information för att avgöra huruvida distributionen är skattepliktig eller ej. Om så är fallet kommer administratören att lämna rutan 2b tomt och kryssrutan 2b, Skattepliktigt belopp ej fastställt. Om rutan 2b är markerad, arbeta med din skattrevisor till avgöra hur mycket av din distribution som är skattskyldig. Många skatteprogram kan också avgöra denna information på dina vägnar och kategorisera den på lämpligt sätt.