Innehållsförteckning:
Finansiell analys är det mest objektiva sättet att bedöma företagets ekonomiska resultat. Finansiell analys innebär att man utvärderar hävstångseffekt, lönsamhet, driftseffektivitet och solvens för ett företag. Nettoomsättning är det principiella redskapet som används för analysen. Utmaningen är att veta vilka förhållanden att välja mellan och hur man tolkar resultaten.
Steg
Beräkna och analysera likviditetsförhållandena. De två huvudsakliga likviditetsförhållandena är nuvarande förhållandet och snabbförhållandet. Nuvarande kvoten är omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder. Snabbkvoten är mer konservativ eftersom det utesluter lager och andra omsättningstillgångar från täljaren. I allmänhet är ju högre förhållandet desto starkare likviditetspositionen.
Steg
Beräkna och analysera effektivitetsförhållandena. De två huvudsakliga effektivitetsförhållandena är omsättning för fasta tillgångar och försäljning per intäkt. Kvoten definieras som intäkter dividerat med materiella anläggningstillgångar (PPE) och mäter en företags förmåga att omsätta anläggningstillgångar i försäljning. Försäljningen per anställd beräknas som läst. Ju högre dollarbelopp per anställd desto bättre.
Steg
Beräkna och analysera hävstångsförhållandena. De två huvudsakliga hävstångsförhållandena är skuld till eget kapital och skuld till tillgångar. Båda jämför ett företags förmåga att betala skuld med en dollar av tillgångar eller eget kapital. Skuldsättningsgraden motsvarar totala skulder dividerat med eget kapital och skuldsättningsgraden motsvarar totala skulder dividerat med totala tillgångar. I allmänhet är ju högre förhållandet desto högre risk.
Steg
Beräkna och analysera lönsamhetsförhållandena. De två primära lönsamhetsförhållandena är avkastning på tillgångar (ROA) och avkastning på eget kapital (ROE). ROA är ett mått på hur mycket en dollar som investeras i tillgångar skapar en dollar i försäljningen. ROE är ett mått på hur mycket en dollar som investeras av aktieägare skapar en dollar i försäljningen. ROA motsvarar nettoresultat dividerat med genomsnittliga totala tillgångar och ROE motsvarar nettoresultat dividerat med genomsnittligt eget kapital. I allmänhet är ju högre procenten desto bättre.
Steg
Jämför mot branschstandarder. Även om dessa förhållanden ger en hel del insikt i ett företags ekonomiska resultat, hjälper det att jämföra med jämnåriga i branschen. Detta kommer också att lyfta fram styrkor och svagheter inom företaget.