Innehållsförteckning:
Förlorade pengar på investeringar kan vara avdragsgilla och därmed minska din skattesats. Många investerare säljer att förlora positioner i december när räkenskapsåret stänger så att de kan ta avdrag när de lämnar in sina avkastningar. Men antar att du föreställer dig att investeringarna så småningom kommer att vända till din tjänst. Du kan överväga att sälja i december så att du kan skriva ut förlusten och sedan köpa den tillbaka några dagar senare och börja om igen. Tyvärr skulle detta anses vara en tvättförsäljning av IRS och förluster från den ursprungliga försäljningen skulle inte vara avdragsgilla.
Wash-Sale Rule
En investering som återköps inom 30 dagar efter försäljningen anses vara en tvättförsäljning av IRS. Det innebär att om du snabbt köper tillbaka i princip samma investering efter att du har sänkt skatteavdrag kan du inte dra av förlusten. Låt oss säga, till exempel, äger du en förlorad position i företaget XYZ. Den 20 oktober säljer du den här positionen för en förlust så att du kan ta ett skatteavdrag på det. Sedan, den 5 november återköper du exakt samma antal aktier som du sålde i samma företag eftersom du också hoppas att aktiekursen kommer att växa. Genom att återköpa en identisk investering upphör en tvätt av den ursprungliga försäljningen och du kommer inte att vara berättigad till skatteavdrag på den ursprungliga försäljningen.
återverkningar
30-dagars tvätt-försäljningsregeln medför tre viktiga återverkningar. För det första kan en förlust inte dras av när samma investering återköps inom 30 dagar efter försäljningen. För det andra övergår förlusten från den första försäljningen till den nya positionen när den återköps. Slutligen övergår den tid du behöll den ursprungliga investeringen till den nya investeringen. Den tid du innehar en investering kallas innehavsperioden.
Investeringsinnehavsperiod
Den sista återverkan av en tvättförsäljning kan vara lite förvirrande. Förstå att enligt IRS regler behandlas en långsiktig förlust mindre gynnsam än en kortfristig förlust. På grund av detta kan en skattebetalare vilja hitta sätt att göra en långsiktig förlust till en kortfristig förlust genom att sälja en investering, återköpa samma investering och sedan sälja den igen för att kunna hävda förlusten på kort sikt. Eftersom innehavsperioden för den ursprungliga investeringen övergår till den återköpta investeringen är det inte möjligt att hävda en kortfristig förlust vid användning av en tvättförsäljning.
Optionskontrakt
Ett annat sätt skattebetalare kan försöka komma runt 30-dagarsregeln är att sälja sin ursprungliga investering och sedan återinvestera i samma bolag med hjälp av en annan typ av investeringsinstrument, såsom optionsavtal. IRS anser emellertid likvärdiga investeringar i samma företag en tvättförsäljning även om typen av investeringsinstrument är annorlunda.
alternativ
Det finns ett par rättsliga sätt runt 30-dagars regel om köp och försäljning av lager. Naturligtvis är det första sättet ganska uppenbart, vänta bara 31 dagar innan du köper igen. Ett andra sätt är lite mer messig. Antag att du är övertygad om att ett företag du är investerat i har nått ett solitt prisbottn på marknaderna. Du kan köpa samma antal aktier som du redan äger, vilket i huvudsak fördubblas med avsikt att sälja den ursprungliga investeringen 31 dagar senare medan du hänger på dina nya aktier. Naturligtvis är nackdelen med den här metoden, du kan fel på prisbotten och dina förluster skulle fördubblas om aktiekursen fortsätter att falla.