Innehållsförteckning:
För att uppmuntra amerikanerna att spara mer pengar för pensionering etablerade regeringen några olika typer av skatteavbrott och specialiserade konton. Två av dessa kontotyper, 403 (b) och 401 (a) -kontot, är i stor utsträckning lika med undantag för vem som får registrera sig för var och en av dem.
401 (A) -kontot
Avsnitt 401 i US Internal Revenue Code definierar vissa typer av pensions- och investeringsplaner. (A) betecknar kodsektionen som definierar och differentierar 401 (a) från andra pensionskonton, såsom 401 (k). Anställda måste arbeta för en statlig enhet för att kunna få ett 401 (a) konto.
I likhet med 401 (k) för privata företag, enligt 401 (a) planer, arbetsgivare, anställda eller båda bidrar pengar till kontot före beräkning av skatter. Detta minskar skattepliktig inkomst, vilket gör att anställda kan spara pengar på sina inkomstskatter. Kontoinnehavare kan använda sina medel för att investera i värdepapper som aktier och obligationer. När de går i pension och börjar ta ut pengar från kontona beskattas uttagningarna som inkomst.
401 (a) konton är utformade för att uppmuntra pensionssparande och kontoinnehavare står inför strikta påföljder för att ta ut pengar från sina konton av andra skäl. I de flesta fall kommer ett tidigt tillbakadragande med en extra skatt på 10 procent. Några undantag från de tidiga uttagsbegärandena för 401 (a) konton är oväntade medicinska kostnader eller funktionshinder.
Definiera 403 (b) Konton
Pensionssystemet för 403 (b) är endast tillgängligt för anställda i ideella organisationer, inklusive religiösa organisationer, samt offentliga skolsystem. Bortsett från detta behörighetskrav är 403 (b) konton nästan identiska med 401 (a) konton. De har samma regler som gäller bidrag, återkallande påföljder och skattefördelar.
Skillnader mellan planerna
Även om de två kontotyperna är i stort sett identiska kan två skillnader mellan dem vara viktiga för vissa investerare.
För det första, medan både 403 (b) och 401 (a) konton begränsar årliga bidrag före skatt, kan gränsen vara något högre för 403 (b) konton. Icke-vinstmedarbetare över 50 år kan avleda en extra $ 6 000 per år 2015 till sina konton före skatt. Dessutom har anställda som har arbetat minst 15 år i ideell verksamhet och ett genomsnittligt årligt bidrag mindre än 5 000 dollar kan bidra med ytterligare 3 000 USD per år. För det andra tenderar administrativa kostnader för 401 (a) konton att vara högre än för 403 (b) konton.