Innehållsförteckning:
Individuella pensionskonton (IRA) ges särskild skattestatus av Internal Revenue Service för att uppmuntra amerikaner att spara för sin pensionering. Dessa konton är skatteskyddade, vilket betyder att så länge pengarna finns kvar i kontot behöver du inte betala skatt på det upplupna resultatet. Du kan tjäna ränta om du investerat dina pengar i ett IRA-certifikat för inlåning eller penningmarknadskonto. Du behöver inte rapportera något av det intresset, medan pengarna kvarstår i din IRA. Men när du börjar göra uttag, om du måste betala skatt på ditt IRA-intresse beror det på om du har en traditionell IRA eller Roth IRA.
Traditionella IRA
Om du har en traditionell IRA behöver du inte anmäla räntor som erhållits på din IRA under det år du tjänar det. Du måste dock rapportera utdelningarna från din IRA när du går i pension som beskattningsbar inkomst. Du får börja ta utdelningar strafffria från din IRA vid 59 års ålder och du måste börja distribuera från en traditionell IRA under det år du blir 70 1/2. Den erforderliga minsta distributionsbeloppet beror på storleken på din traditionella IRA och din förväntade fördelningsperiod, som bestäms av IRS livslängds tabeller. När du tar utdelningarna måste du redovisa intäkterna på rad 15a och 15b i din Form 1040-avkastning.
Roth IRAs
Roth IRAs skiljer sig från traditionella IRA, eftersom du inte får skatteavdrag när du till en början bidrar till kontot. Fördelen med Roth IRA är att pengarna du bidrar, liksom alla ränta och andra intäkter som utdelning, kan tas ut skattefritt vid pensionering. Det innebär att du aldrig behöver göra anspråk på räntor på din Roth IRA. Det är också viktigt att notera att det inte finns några minimibelopp som krävs från Roth IRA.