Innehållsförteckning:
En 403 (b) är en skattskyddad livränta, som motsvarar en 401 (k), för anställda i ideella och utbildningsinstitutioner. Bidrag till en 403 (b) plan tas direkt ut ur en anställds lönecheck. Arbetstagaren ser aldrig pengarna, bidrag görs med pretax dollar och pengarna ackumuleras skatteuppskjuten för pensionering.
fördelar
Spararen får nytta av skattehävning tack vare skatteuppskjutningen av bidrag till 403 (b) planen. Det totala sparade beloppet och sammanslagningen är större än vad det skulle vara om bidragsbeloppet beskattades. 403 (b) planen har också fördelen av att arbeta automatiskt. När spararen har anmält sig, kommer bidrag automatiskt ut ur hennes lönecheck. Hon behöver inte vidta ytterligare åtgärder.
nackdelar
Planerna 403 (b) har vissa nackdelar: Tillgången till uttag är begränsad till 59-1 / 2 år, utom under vissa begränsade omständigheter. Tidiga uttag bedöms en skatt på 10 procent. Vidare beskattas uttag som inkomst, inte som kapitalvinster. Bidragsgivare får fördelarna med skatteuppskjutning men förlorar den mer fördelaktiga långsiktiga kapitalvinstbehandlingen.
Beskattning
Bidrag till 403 (b) planer beskattas inte. Det finns ingen skatteskuld på överföringar inom planen och ingen inkomstskatt på eventuella utdelningar som emitteras inom planen. Detta är en fördel jämfört med skattepliktiga konton, som genererar skatt på kapitalvinster varje gång du säljer ett innehav till vinst och varje gång du får utdelning eller räntebetalning. Utbetalningar beskattas som inkomst. Du måste börja ta uttag, eller utdelningar och betala inkomstskatt på utdelningar vid 70 års ålder. Om du misslyckas med att ta den minsta minsta fördelningen, ska IRS bedöma ett straff på 50 procent av den schemalagda minimidistributionen.
överväganden
Planerna 403 (b) är attraktiva för sina förmåner för förmåner. Tillgångar i en 403 (b) plan får något skydd mot fordringsägarnas fordringar. De är svårare att fästa än en motsvarande summa pengar utanför ett pensionskonto. Investeringsalternativen i 403 (b) s kan dock begränsas. De flesta alternativen i 403 (b) planer är livräntor. I allmänhet kan du inte investera i aktier eller individuella obligationer med en 403 (b). Om din 403 (b) -plan inte erbjuder fond som ett investeringsalternativ kan du önska att använda en IRA eller Roth IRA för en del av din pensionssparande portfölj.
Tax Diversification Issues
Om du ska få en pension samt dina 403 (b) medel kan du överväga att diversifiera dina pensionsinkomstströmmar mellan skattepliktiga och icke-skattepliktiga konton.Om du har hela ditt pensionsinkomst som kommer från skattepliktiga källor, såsom traditionella IRA, livräntor, 403 (b) planer och traditionella pensioner, kan du oavsiktligt driva dig in i en högre skattekonsol och göra en del av din sociala trygghet inkomst skattskyldig. För att motverka detta kan du överväga att flytta en del av dina pensionstillgångar till obeskattade tillgångar, till exempel Roth IRA, en Roth 403 (b) om din arbetsgivare eller permanent livförsäkring tillåter det.