Innehållsförteckning:
En TDA eller skatteuppskjuten livränta är en skattebegränsad pensionsplan som gör att en anställd hos en ideell organisation kan bidra med pengar före skatt till pension. Över 156 miljoner människor hade en TDA-pensionsplan 2006, enligt U.S. Department of Labor. Det här är en attraktiv plan typ eftersom personer som sparar för pension söker efter metoder för att enkelt spara pengar genom sina lönecheckar. TDA pensionsplaner tillåter också deltagare att välja mellan många olika investeringsalternativ och spara på ett sätt som matchar deras individuella pensionsbehov.
Historia
År 1942 gav IRS några ideella organisationer och offentliga skolsystem att erbjuda TDA-planer. 1958 antogs lagen om tekniska ändringar tillsammans med en serie förändringar i intern inkomstskod som grundar sig på dagens pensionsplaner för 403 (b). Från och med 2006 tillåter nya IRS-regler TDA-planerna att vara före skatt eller Roth-konton, även om enskilda arbetsgivare inte är skyldiga att administrera båda typerna av planer. År 2007 skapade statskassan slutligen 403 (b) regler som flyttade TDA-beskattningsreglerna närmare 401 (k) och 457 planer.
Identifiering
TDA pensionsplaner kallas ofta av andra namn. De kan kallas en Skatteskyddad Annuitet, eller TSA, vilket innebär att skatteförskjutningsaspekten i planen ger ett skatteskydd för deltagarna. Det kan kallas en 403 (b) plan, som anger den skattkod som används för att identifiera dessa planer jämfört med 401 (k) eller 457 pensionskonton. TDAs i en 403 (b) plan kan identifieras eftersom de kommer att ha en livränta som primärt investeringsalternativ snarare än fonder.
Beskattning
Fonder beskattas när de tas bort från TDA, vilket antingen är vid pensionsåldern inte före 55 års ålder eller efter ålder 59 och 1/2. Undantag från dessa regler innefattar särskilda IRS-svårigheter eller handikappregler, dödsfall eller väsentligen lika periodiska betalningsregler. IRS tillåter lån genom planer, även om enskilda planer inte är skyldiga att erbjuda dem.
Funktioner
Varje TDA-pensionsplan innehåller en livränta, som kan ha många olika funktioner, fördelar och kostnader. Personer kan behöva vänta tills specifika datum för att ansluta sig till planen och kan vara begränsade i hur många gånger de får ändra inbetalningsbeloppet. Tre olika typer av livräntor finns i TDA planer. Fasta livräntor betalar en garanterad ränta. Variable livräntor har många olika investeringsalternativ som deltagaren kan välja mellan och växla fritt. Aktieindexerade livräntor ger en återbetalning till kontot som bygger på ett populärt index, till exempel S & P 500, samtidigt som det fortfarande garanteras en minsta avkastning.
överväganden
Människor som väljer hur man bäst använder en 403 (b) TDA-plan bör matcha deras investeringsbelopp och livräntaval med deras långsiktiga pensionsmål och risk tolerans. Annuities debiterar interna avgifter som inte är omedelbart uppenbara utan att läsa kontraktet och kan sänka den förväntade avkastningen. Vissa livräntaföretag tar ut avgiften till deltagare som lämnar kontot tidigt.