Innehållsförteckning:
Den tillfälliga affärsgåvan till en leverantör eller kund hjälper till att upprätthålla relationer och är en vanlig del av affärsverksamheten. Inkomsttjänsten begränsar emellertid väsentligt hur mycket ett företag kan dra av sig i affärsgåvor. Eftersom IRS inte har granskat gränsen sedan den grundades 1954, är det maximala belopp som en skattebetalare kan dra av för företagsgåvor fortfarande 25 dollar per mottagare.
Business Gifts till vem?
Varor som ges till kunder, leverantörer, säljare och affärskontakter betraktas allmänt som affärsgåvor. En presentkorg som ges till en kontakt som gjorde en hänvisning eller en flaska vin till en kund som gjorde ett stort köp är typiska exempel på affärsgåvor. Men gåvor som ges till anställda bör inte klumpas i med företagsgåvor. Tekniskt sett är varor som ges till anställda en form av ersättning, och du är skyldig att betala löneskatt på dem. För att undvika detta problem kan arbetsgivare istället ge anställda arbetsrelaterade gåvor, som en ny arbetsdator eller affärsresa, som istället klassificeras som företagskostnader.
Avdragande affärsgåvor
Tekniskt sett är företagsgåvor avdragsgilla, men avdraget är allvarligt begränsat. IRS tillåter endast skattebetalare att dra av de första $ 25 av gåvor till varje person per år. Gåvor till personens familjemedlemmar räknas som en gåva till personen, så du kan inte komma runt gränsen genom att köpa en vara för en kunds fru. Antalet personer du kan ge gåvor till för affärsändamål är dock obegränsat. Till exempel kan du ge 100 kunder 25 dollar gåvor och dra av $ 2500 i affärsgåvor.
Undantag från regeln
IRS gör undantag till affärsgavsbegränsningen, särskilt om du försöker marknadsföra dina egna produkter. Ett objekt är inte föremål för begränsningen 25 $ om den kostar $ 4 eller mindre och har företagsnamnet på det eller är ett stort distribuerat identiskt objekt. Till exempel kan du ge olika kunder ett obegränsat antal brevpapper eller pennor även om de inte bär ditt företagsnamn, eftersom de är brett distribuerade artiklar. Eventuella tecken, displayställ eller reklammaterial för ditt företag är också uteslutna, oavsett kostnad.
Rapportera presenten
Rapportera eventuella företagsgåvor i avsnittet "avdrag" i huvudformen för din företagsbeskattningsavgift. Det finns inte någon särskild post för företagsutgifter på formulär 1120, 1120S, 1065 eller schema C, så skriv i "Business Gifts" i "Other Expenses." Kostnaden du skriver in borde vara kostnaden för affärsgåvor som är berättigade att dras av, inte den totala kostnaden för affärsgåvor. Som med alla företagskostnader, behåll kopior av kvitton för att underbygga utgiften om IRS kommer att knacka.