Innehållsförteckning:
- Utbyte av livförsäkring för livförsäkring
- Begravningsavtal
- Annuties for Annuities
- Livförsäkring till livränta
U.S. Skattelagen, i sektionerna 1035-1045, föreskriver att egendomen kan bytas ut till egendom av lika värde utan att ådra sig skattskyldighet. Avsnitt 1035 gäller försäkringsprodukter, inklusive livförsäkringar och livräntor.
Utbyte av livförsäkring för livförsäkring
Enligt 1035 Exchange Rules kan en livförsäkring utbyta en annan livförsäkring. Alla vinster från likvidationen av den första policyn kan överföras till den andra utan att utlösa en skattehändelse. Detta är en en-mot-en-transaktion: Överföringen av två enskilda policies till en enda, flera försäkringspolicy är inte tillåten, och du får inte utbyta en enda livspolitik för en överlevnadspolitik.
Begravningsavtal
Kongressen har infört ett lock på hur mycket du kan betala till en livförsäkring och fortfarande kvalificera dig för skatteförmåner. Om du överskrider det beloppet är din försäkring klassificerad som ett modifierat bidragsavtal (MEC).
Enpremiepolicyer - som du finansierar med ett kontantbelopp vid inköp - kvalificeras som MEC. Politik som du betalar premierna över tiden kan undvika MEC-klassificeringen, förutsatt att policyn skickar "sju-lönestet". Under de första sju åren av policyn måste det totala beloppet du betalar inte överskrida det belopp som skulle spendera för att betala av polisen om sju år.
Om du har en livförsäkringspolicy i form av ett modifierat bidragsavtal (MEC), kommer du, oberoende av vad du byter ut det för - även om politiken inte kvalificerar sig som en ledamot som fristående - en MEC enligt principen om "en gång en MEC, alltid en MEC. " Men om du har en policy som inte är en MEC, men du byter den för en policy som misslyckas med sju lönestudier, blir din nya policy en MEC.
Annuties for Annuities
Annuities (eller särskilda försäkringsinvesteringar som erbjuds som långsiktiga sparande eller pensionsmöjligheter från försäkringsbolag) kan 1035 överföras för andra livränta. Som med livförsäkringar tillåter 1035-börsen utbyte av livräntor så att försäkringstagare kan hitta bättre räntor för sina investeringar eller för att anpassa sig till förändringar i deras ekonomiska situation.
Livförsäkring till livränta
Om en försäkringstagare inte längre behöver dödsförmåner kan en livförsäkringspolicy 1035 övergå till en livränta. Överföring av livränta till livförsäkringar är dock inte tillåtet. Byte av livränta för livförsäkring kan leda till att skatt tas ut mot eventuella vinster från livränta.