Innehållsförteckning:
När du investerar i aktiemarknaden är Internal Revenue Service inte intresserad av dina vinster eller förluster förrän du har pengar i aktierna. Innan dess kunde du se värdet på dina aktier skyrocket och ditt portföljvärde fyrdubbla över natten, men IRS skulle inte bry sig om. Om ditt portföljvärde träffar rockbotten kan du heller inte göra en förlust på dina skatter om du inte säljer dessa aktier.
Långsiktig vs Korttidsvinster
När du säljer ett lager för vinst, beror hur vinsten skattas beroende på hur länge du har behållit beståndet innan du säljer det. Om du har hållit det i minst ett år, kommer IRS att betrakta det som en långsiktig eller kapitalvinst. Om du höll det under mindre än ett år klassificeras det som en kortfristig vinst.
Skillnaden är betydande, eftersom IRS pålägger en högre skattesats på kortfristiga vinster än på realisationsvinster. Från och med 2010 är den högsta skattesatsen för realisationsvinster 15 procent. Om du hamnar i en lägre skattekonsol kan din kapitalvinst skattesats vara 0 procent. Med kortfristiga vinster räknas din vinst som vanlig inkomst, så oavsett vilken skattesats du faller in, det är den skattesats som tillämpas på din vinst. Från och med 2010 är den högsta skattekonsolen för ordinarie inkomst 35 procent.
förluster
Om du drabbas av en förlust på dina investeringar kan du använda förlusterna för att kompensera dina vinster för året. Till exempel, om du förlorar 3 000 dollar på en börsförsäljning men har 4 000 dollar i realisationsvinster, behöver du bara betala skatt på 1 000 USD av dessa vinster. Bättre än, om dina förluster överstiger dina vinster, kan du göra en förlust på upp till $ 3 000 per år och överföra eventuellt överskott för att kompensera realisationsvinster i framtida år.
Du måste dock vara försiktig med tvättförsäljning eller köpa tillbaka ett lager runt den tid du sålde det för att få förlust. IRS anser att en tvättförsäljning köper aktier inom 30 dagar, före eller efter att du säljer beståndet, för att ansöka om förlust. Dessa förluster är otillåtna.
Skatteapportering
För att rapportera dina vinster eller förluster måste du fylla i IRS: s schema D och använda formulär 1040 för att lämna in din inkomstskatt. På schema D måste du detaljera de aktier du sålde, hur länge du höll dem och dina vinster eller förluster. Det skattepliktiga beloppet kommer att överföras till inkomstdelen av Form 1040. Om du har en nettoförlust behöver du inte specificera dina skatteavdrag för att hävda förlusten.