Innehållsförteckning:
Pensionsplaner finns i olika konton som erkänns av IRS. Ett sådant konto är en 403a livränta som är en företagssponserad pensionsplan. Dessa planer är skatteuppskjutna, med den investering som hålls under ett annuitetsskydd. Det finns flera krav som en 403a livränta måste behålla för att kunna kvalificera sig för sina skatteförmåner.
Definition
En 403a livränta är en pensionsavgift som upprättats med Internal Revenue Code, avsnitt 457. Det är en uppskjuten ersättningsplan som upprättas av en arbetsgivare och är inte självstyrd av den person som livränta är förtroende för. Denna livränta kan fungera som en pensionsplan, vinstdelning eller individuellt pensionskonto. Dessa typer av pensionsår är mest populära bland offentliga och offentliga organisationer.
Oberoende investeringsrådgivning
Företaget som etablerar 403a livränta måste ha oberoende investeringsrådgivning. Denna rådgivare har ensam behörighet på alla investeringsbeslut med pengarna i livränta. Alla avgifter som görs på livränta på uppdrag av anställda styrs av diskretionär myndighet. Detta gör dessa planer impopulära, eftersom livränta ägare litar på investeringsrådgivaren. Det skapar också ansvar för bolaget och rådgivaren om fonderna inte hanteras på lämpligt sätt enligt ansvar.
Undervisningskonto
En 403a livränta kan också användas som en 529 Plan. Dessa konton är utformade för att finansiera utbildning och betala andra utbildningsutgifter, växande skatt uppskjuten. Om pengar används för utbildningsändamål kan det tas ut skattefritt. Detta konto kan hållas som ett depåkonto för en minderårig eller ägs av en vuxen och betalar för ett barn eller barnbarns skolgång. Om pengarna inte används för skoländamål kan det fortsätta att växa tills det behövs eller återkallas och läggs till inkomstskatt.
Skatteförmåner
När en livränta hålls till en ålder av 59 1/2, kan pengarna återkallas och läggas till personens årliga inkomstskatt. Om den dras tillbaka före åldern 59 1/2, finns det en 10 procent skatt påföljd till det belopp som dras tillbaka samt att läggas till inkomstskatt. När en person når ålder 70 1/2, måste han ta minimala utdelningar som årligen bestäms på beloppet i livränta.
Postanställning
Beroende på hur 403a livränta skapades kan det vara berättigat till överlåtelse om en anställd lämnar företaget. De flesta individuella pensionsräntor och vinstdelning planer är berättigade att rulla in i en självstyrd IRA efter sysselsättning. Anställda bör samråda med Human Resources och livränta administratören om pensionsplaner kvalifikationer för att rulla denna typ av livränta medel när anställning har upphört.