Innehållsförteckning:
Det finns extra rapporteringskrav för kontanter som inte gäller för checkar och andra typer av betalningar. En bank måste rapportera eventuella misstänkta kontanta inlåning, såväl som stora insättningar på $ 10 000 eller mer. Bankerna skickar in valutatransaktionsrapporten för att meddela Internal Revenue Service (IRS) att banken fick en stor kontantinsättning, vilket skiljer sig från Form 8300 som andra typer av företag fil.
Transaktionsdefinition
Banken kan lämna in en valutatransaktionsrapport även om insättaren inte gör en kontant insättning på $ 10.000. Denna förordning avser en enda transaktion, inte en insättning, så banken måste utfärda en rapport om den anser att hela insättningen är en del av samma transaktion. För ett företag hänvisar detta till inbetalningen av en dags inkomst. Om till exempel en detaljhandel lagrar 6 000 kronor av sina pengar från försäljningen på en dag och sedan sätter in $ 5 000 nästa dag registrerar banken två olika transaktioner och rapporterar dem inte till IRS. Om chefen sätter in $ 6000 på morgonen och $ 5.000 på kvällen rapporterar banken en enda insättningstransaktion på $ 11,000.
Misstänkt aktivitetsrapport
En bank kan också skicka en misstänkt aktivitetsrapport till IRS. En bank skickas endast i denna blankett om kunden verkar tvätta pengar från ett olagligt företag, deponera stulna pengar eller begå ett annat brott och insättningen är minst $ 5 000. Banken kan skicka in en misstänkt aktivitetsrapport för alla storlekar. Banken växlar också i en valutatransaktionsrapport tillsammans med den misstänkta aktivitetsrapporten, om den misstänkte sätter in minst $ 10 000.
Identifiering
Banken måste tillhandahålla bevis på depositarens identitet när det gäller valutaöverföringsrapporten, vilket också innebär att insättaren behöver extra dokument för att göra en stor kontant deposition. Ett befintligt förhållande till banken, såsom den som känner igen kunden, är inte tillräckligt med bevis för att identifiera insättaren, enligt Internal Revenue Service. En underskrift eller ett betalkort från banken är acceptabelt för mindre insättningar, men för en stor insättning måste insättaren också tillhandahålla ett pass, ett körkort, ett militärt ID eller andra myndighetsbevisade identitetshandlingar.
Penningtjänstrapport
Det finns en separat misstänkt transaktionsrapport när banken erbjuder pengar, till exempel att skicka check till depositarens släktingar i ett annat land eller utfärda resekontroller. Denna rapport är obligatorisk till hälften av rapporteringsgränsen för en vanlig kontant deposition, så att banken skickar en rapport till IRS om den misstänkta transaktionen är större än 2 500 USD.