Innehållsförteckning:
Regler för interninkomsttjänst reglerar individuella pensionskonton, som erbjuder skattelättnader för dem som utnyttjar dem. Med en traditionell IRA är avgifter upp till årsgränsen avdragsgilla, och det finns ingen skatt på kontoens resultat då dina pensionssparande ackumuleras. IRS kommer att straffa tidiga uttag tas dock före åldern 59-1 / 2, och kommer att ta ut inkomstskatt närhelst du drar ut pengar. Under vissa förhållanden, inklusive permanent och total funktionshinder, är dessa tidiga uttag strafffria.
Definiera funktionshinder
IRS avstår från 10 procent tidigt tillbakadragande straff från ett IRA-konto om kontoägaren kan visa permanent, total funktionshinder. IRS definitionen av detta villkor överensstämmer ganska nära med den hos Socialförsäkringsförvaltningen, som fastställer villkor för försäkringsprogrammet för socialförsäkring. Enligt IRS-stadgan är en individ inaktiverad om han inte kan bedriva betydande förvärvsverksamhet på grund av fysisk eller psykisk försämring, vilket förväntas leda till dödsfall eller vara av lång varaktighet.
Bevisande funktionshinder
IRS kräver bevis på funktionshinder. I allmänhet innebär detta att du visar en åsikt från minst en läkare som indikerar att du inte kan arbeta, liksom eventuella relevanta testresultat och medicinsk historia. Visar godkännande för funktionshinder från socialförsäkring - eller en bedömning av permanent, total funktionshinderstatus från ett statligt arbetstagares ersättningskrav - kommer att stödja ärendet. Om IRS nekar ditt anspråk på funktionshinder har du rätt att överklaga genom att lämna in en skriftlig protest och begära en konferens.
Begär återkallelse
Om du är inaktiverad kan du begära ett tidigt tillbakadragande direkt från kontoinnehavaren. Den här personen eller företaget kommer att anmäla tillbakadragandet till IRS på Form 1099-R. Du måste anmäla funktionshinder som grund för ett upphävande av 10 procents straff av IRS. Kontochefen kräver dokumentation för din funktionshinder, som är föremål för godkännande från IRS. Normalt alla distributioner från traditionella IRA är också föremål för federal skatt undanhålla av 10 procent, såväl som statlig skatteminskning om din stat tar ut inkomstskatt på pensionskonton. Trots att straffet kan avstå, med en traditionell IRA, är inkomstskatt fortfarande förfallen på utdelningar.
Andra strafffria utbetalningar
IRS-reglerna tillåter också strafffria uttag om du har oförskattade sjukvårdskostnader det motsvarar mer än 10 procent av din justerade bruttoinkomst, om du är under 65 eller mer än 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst om du är 65 år eller äldre. Om du har en Roth IRA, som inte innehåller avdragsgilla avgifter, finns det inget straff för tidigt upphävande i alla fall om du har haft kontot öppet i minst fem år och det finns inga inkomstskatter på utdelningar av ursprungliga bidrag eller omvandlingar till kontot. Om kontot har varit öppet i minst fem år och du har uppnått åldern 59-1 / 2, finns ingen inkomstskatt på Roth-bidrag, omvandlingar eller intäkter.