Behöver du betala kapitalvinstskatt på ärftlig egendom om såld?

Internal Revenue Service skatter nästan någonting av monetärt värde när det ändras händer, men arv är ofta ett undantag. Du kan erva pengar utan att betala inkomstskatt på den. I de flesta fall, om du ärver egendom och bara använder och njuter av det, och ditt land inte har någon arvskatt, borde du inte heller skylla skatt på detta. När du säljer ett arv, kan du dock vara skyldig kapitalvinst skatt till IRS.

Beräkning av kapitalvinster - eller förluster

En realisationsvinst - eller förlust - är inte för svår att beräkna. Normalt skulle du Börja med vad du betalat för en tillgång, lägg sedan till några pengar du lägger till kapitalförbättringar. Det resulterande numret är ditt grund. När du säljer egendomen, drar du helt enkelt din grund av intäkterna. Skillnaden är din vinst. Om saldot är ett negativt tal har du en kapitalförlust.

Den uppstegna basen för arv

När du ärver en tillgång börjar din grund med värdet av fastigheten från och med dödsdatum - inte vad den avlidne betalade för det. Detta kallas a intensifierad grund eftersom det är vanligt mer fördelaktigt skattemässigt. Till exempel kan du arva aktier bestående av 100 000 USD vid dödsdatum och sälja tillgången ett år senare till 125 000 USD. Du har en vinst på 25 000 dollar oavsett vad den avlidne ursprungligen spenderade för att köpa aktien. Om han betalat endast 25 000 dollar, hindrar den förstärkta grunden dig från att ha en vinst på 100 000 dollar istället.

Den uppräknade beräkningen för samägd egendom

När två personer samlar en tillgång och en dör så att den andra ärver egendomen, är reglerna mer komplicerade. Bara hälften av grunden förstärks när överlevaren säljer. Hennes grundval i hennes hälften av fastigheten är fortfarande på hälften av den ursprungliga grunden, men hennes partners hälft värderas från sitt dödsdatum. Antag att de två köpta fastigheterna tillsammans för 100.000 dollar och dess värde vid dödsdatumet är 300.000 dollar. Överlevaren har bara en vinst om 100 000 dollar om hon säljer egendomen till 300 000 USD. Det beror på att hon grundar sig på $ 200 000 - hennes hälften av köpeskillingen, eller $ 50 000, plus hälften av dödsdatumet eller $ 150 000. Utan denna delvis förstärkta grund skulle hennes vinst ha varit 200 000 dollar - skillnaden mellan det ursprungliga köpeskillingen och försäljningspriset.

Exekutörens Alternativ

När det gäller skattelag är saker inte alltid lika enkla som de låter på ytan. Vid fastställande av dödsdagsvärde för kapitalvinständamål använder IRS värderingen bestämd av exekutören när bosättning gården. I vissa fall kan exekutören välja ett annat datum än dödsdagen för att värdera en decedents egendom. Detta händer vanligen bara om boendet är stort och komplext nog att det är en federal fastighetsskatt. Från och med 2015 skulle boendets värde efter att ha dragit ut sina kostnader och skulder överstiga 5,43 miljoner dollar innan det skulle vara en skatt på boendet på balans. Siffran går upp årligen, eftersom den justeras för inflationen. Detta alternativ kan fungera i mottagarens tjänst eftersom datumet flyttas framåt - inte tillbaka - med sex månader. Tillgången kan uppskattas i värde under denna tid, vilket skulle resultera i en högre bas och mindre realisationsvinster vid en försäljning.

Uteslutningen av hemförsäljning

Du kan ha ett annat alternativ för att undvika eller minska kapitalvinster på arv, men det fungerar bara med fastigheter. Du måste behålla ägandet av fastigheten i fem år och bo i den i två år, varefter du skulle kvalificera dig för kapitalvinsterna uteslutning av hemförsäljning. Upp till $ 250 000 i vinst undviker kapitalvinstskatt med denna uteslutning om du är singel eller $ 500 000 om du är gift och du och din make gör en gemensam avkastning.