Hur behandlas juridisk separation för skattemässiga ändamål?

Det sätt på vilket federala och statliga skattedeklarationer utarbetas kan förändras när någon upplever en större livshändelse, som att gifta sig, ha en bebis eller gå igenom skilsmässans process. När makarna är juridiskt åtskilda kan det påverka både statliga och federala inkomstrapporteringar i vissa situationer.

Juridisk åtskillnad kan ändra hur inkomstskatter läggs in.

Arkiveringsstatus för en separerad person

En juridiskt avskild person utan skilsmässadeklaration eller överenskommelse som erkänns enligt statsrätten måste vara gift, lämna in gemensamt eller gifta, lämna in separat. Samma arkiveringstillstånd används för både statliga och federala avkastningar. Med gift, arkivering gemensamt, skickar båda parter avkastningen tillsammans, och återbetalning utfärdas i båda namnen. Eventuella skatter betalas av båda parter. När de gifter sig, arkiveras separat, skickar varje part en separat avkastning. Varje make kommer få eventuella återbetalningar, men skattskyldigheten delas fortfarande av båda parter. Båda skattebetalarna måste ange information om den andra makan vid avgången, till exempel en aktuell adress och ett giltigt socialt säkerhetsnummer.

Lättnad från gemensam skattskyldighet

Personer som är juridiskt separerade enligt statlig lag kan ansöka om befrielse från skatt, ränta och eventuella påföljder som är skyldiga i en gemensam avkastning. Denna typ av lättnad kallas ansvarsskillnad. Separata makar som fortfarande bodde tillsammans när avgiften lämnades in kvalificerar sig inte för denna lättnad om inte den make som begär det var ett offer för våld i hemmet under den tiden. En annan typ av lättnad, som kallas oskyldig maka lättnad, kan ansökas av en separerad person som har bevis på brist på personlig kunskap om skyldig skatt.

Skattekrediter och avdrag

Ett separerat par får samma skattekrediter och avdrag som alla gifta par skulle, beroende på vilken typ av avkastning som lämnats in. Under gift, arkivera gemensamt, gör de separerade makarna fortfarande krav på krediter och avdrag för alla beroende personer tillsammans. Under gift, arkivering separat kan en person hävda alla de anställda eller de som är beroende kan delas mellan båda filerna. Inget beroende kan hävdas på två olika avkastningar under samma skatteår. Vanligtvis kommer ett separationsavtal att innehålla regler om vad varje förälder får göra anspråk på, men IRS kommer inte ha kunskap om dessa avtal. Om en separerad person som skulle hävda de anställda har en avkastning avvisad för att den andra maken gjorde anspråk på anhöriga, måste en omtvistad avkastning lämnas in. Bestridna avkastningar görs på papper och skickas med ett förklaringsbrev och stöddokument, såsom en certifierad kopia av separationsavtalet.

Skatter och juridisk separation

Enligt IRS, Publicering 504, för att en skattebetalare ska anses vara ogift, måste personen ha ett slutgiltigt dekret om skilsmässa eller ett underhållsavtal senast skatteåret. Underhållsavtal är avtal som görs av skilsmässaparet privat eller med hjälp av advokater som är undertecknade och inkomna av en familjedomare. Personer som är lagligt separerade hela skatteåret eller har ett tillfälligt skilsmässningsdeklaration anses fortfarande vara gifta av IRS, och skattereglerna för ett gift par gäller fortfarande. Det finns emellertid vissa omständigheter som gör att en separerad person kan anses vara ogift.

undantag

Separata personer kan kunna fil som chef för hushållet i specifika situationer. En separerad person kan anses vara ogift om han eller hon lämnar en separat återkomst, behöll han eller hon bostaden där den beroende personen bodde i mer än hälften av året och den andra maken bodde någon annanstans i minst sex månader. Den andra makan måste då vara gift och lämna in gemensamt. Detta gäller emellertid inte om ett avtal om separation finns på plats som ger makarna som bodde någon annanstans rätten att hävda ett beroende. Dessutom krävs en separerad make som inte har vårdnad enligt ett separationsavtal för att erhålla och lämna in en undertecknad deklaration från vårdnadshavaren med beskattningsavgiften för att kunna kräva eventuella anhöriga.