Innehållsförteckning:
En effektiv skattesats representerar skattesatsen i procent av din totala inkomst före eventuella undantag, avdrag eller andra justeringar. I nästan alla fall blir den effektiva skattesatsen mindre - ibland mycket mindre - än den marginalränta som belastas av nettos skattepliktig inkomst. Att beräkna din effektiva ränta är en kort, enkel övning som kommer att låna lite användbart perspektiv på hur mycket skatt du verkligen betalar.
Beräkning av din brutto
Den första delen av din avkastning kompletterar din totala inkomst under året. Detta nummer inkluderar löner, provisioner, tips, hyror och royalties. Det inkluderar också investeringsinkomster, såsom räntor på obligationer eller realisationsvinster från försäljning av aktier eller andra tillgångar. Eventuell egenföretagandeinkomst som du kan ha tjänat, eller företagsinkomst som förvärvas som enmansinnehavare, läggs till din bruttoinkomst. Detta är det nummer som används innan eventuella justeringar som tillåts av Internal Revenue Service för att beräkna din effektiva skattesats.
Göra justeringar
Justering av resultat resulterar i din nettos skattepliktiga inkomst. Justeringar börjar med undantag och avdrag, vilket kan vara betydande om du specificerar. Även om du inte specificerar kan du välja ett standardavdrag som uppgick till 6 200 USD för individer och 12 400 USD för gifta filer under 2014. Du kan också dra av avgifter till kvalificerade sparkonto, till exempel individuella pensionskonton och välgörenhetsbidrag. Under vissa förutsättningar tillåter IRS också avdrag för studielåns ränte-, undervisnings- och utbildningsavgifter, flyttkostnader och underhållsavgifter.
Komma till linje 61
Beräkning av skattepliktig inkomst innebär att alla justeringar från bruttoinkomst sänks. Skatten som betalas på detta belopp kan minskas ytterligare med krediter, såsom barnskattekredit, utländsk skattekredit och bostadsenergikrediter. Den totala skatt som betalas efter alla justeringar visas på rad 61 av din retur. Om du är nyfiken på inkomstskatten på allt du har tjänat, före justeringar kan du beräkna en effektiv skattesats. Medan det finns sex skattesatser med fasta priser för alla, kommer den effektiva räntan att vara annorlunda för varje avkastning.
Effektiva beräkningar
För att räkna ut den effektiva skattesatsen dividerar du beloppet på rad 22 i den totala skatteräkningen som visas på rad 61. Om din skattepliktiga inkomst är 150 000 dollar är din marginalränta 28 procent - kursen på din sista dollar av inkomst. Om din bruttoinkomst är $ 150 000, men din totala skattekostnad - efter avdrag och krediter - är $ 15 000, är din effektiva ränta 10 procent, vilket är mindre än hälften av marginalräntan. De många avdrag och krediter som är tillåtna i federal lag komplicerar förberedelserna för avkastning, men de minskar också den effektiva skattesatsen för de allra flesta skattebetalare.